AML povinnosti 2026: Kompletní průvodce pre povinné osoby

Co sú AML povinnosti a preč existují

Praní špinavých peněz je proces, pri ktorém pachatelé trestné činnosti převádějí nelegálně získané penízo do legálního finančního systému. Stát preto ukládá vybraným podnikatelům povinnost prověřovat klientov a hlásit podezřelé transakce — aby sa nelegální penízo nemohly skrýt za běžné obchodní vztahy.

Tyto povinnosti stanovuje AML zákon, který vychází z evropských směrnic (AMLD) a nového nařízení EU AMLR 2024. V České republice je dozorový orgán Finančný analytický útvar (FIU).

AML zákon prešel od svého vzniku několika novelizacemi. Od 30. prosince 2024 sa okruh povinných osôb rozšířil o poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy (CASP). Nařízení EU AMLR 2024/1624 zavede jednotná pravidla napříč celou EU a bude plně účinné od roku 2027 — pričemž zpřísnění sa dotkne i malých podnikatelů kteří dosud spoléhali na to, že sú mimo radar.

Kdo je povinnou osobou?

Povinnou osobou je fyzická alebo právnická osoba, která podniká v odvětví podľa zákona AML. Nejde jen o banky — zákon sa vztahuje na široké spektrum profesí:

Povinnou osobou môže byť živnostník i velká firma. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — nie obrat ani počet zaměstnanců.

Přehled AML povinností

1. Identifikácia a due diligence klienta

Pred zahájením obchodního vztahu alebo u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR musíte:

Identifikácia fyzické osoby zahrnuje ověření totožnosti z platného dokladu — jméno, dátum a místo narození, státní príslušnosť, adresa, číslo a platnosť dokladu. U právnické osoby musíte navíc zjistit konečného užívateľa výhod (KUV) (UBO) a overiť ho v evidencii skutočných majitelů podľa zákona o registri skutočných majitelů.

Spôsob identifikácie musí byť zaznamenaný — či sa uskutočnila osobne alebo na diaľku. Identifikácia na diaľku je povolená za zákonných podmienok, napríklad prostredníctvom bankového identity alebo videooverenia. Záznamy o identifikácii musia byť uchovávané 10 rokov.

2. Screening klienta

Součástí kontroly je povinné prověření klienta na:

Politicky exponovanou osobou je například politik, vysoký státní úředník, soudce alebo jejich rodinní příslušníci. Pre PEP osoby platí zpřísněná pravidla — rozšířená hloubková kontrola (EDD).

3. Program vlastnej činnosti

Každá povinná osoba musí písemně zpracovat program vlastnej činnosti — interní dokument popisující přesné postupy plnění AML povinností. Musí obsahovat:

Systém vnútornej politiky musí byť aktualizovaný kedykoľvek sa zmení obchodný model alebo legislatíva, a zamestnanci musia byť o týchto zmenách školení. Vybraté subjekty povinného podania — finančné inštitúcie, zmenárne, operátori hazardných hier — sú povinné predložiť systém FIU alebo NBS v lehote 60 dní od vzniku povinnosti.

Hodnocení rizik je povinnou súčasťou programu vlastnej činnosti. Musí posuzovat riziká praní peňaz špecifickú pre vaše podnikanie — z hľadiska typov klientov, produktov, geografického zaměření a distribučních kanálov. Hodnocení musí byť priebežne aktualizované.

4. Hlášení podezřelých obchodů

Ak zistíte transakciu alebo situáciu naznačujúcu možnú väzbu na pranie peňazí, musíte to okamžite nahlásiť Finančnému analytickému úradu (FIU). Toto platí aj pre transakcie, ktoré napokon neboli vykonané.

Podezřelý obchod nemusí byť dokončen — oznamovací povinnost vzniká i u transakcí které nebyly uskutečněny. Zákon zároveň zakazuje informovat klienta alebo třetí osoby o tom, že bolo podáno oznámení alebo probíhá šetření. Porušení tohoto zákazu môže vést k pokutě až 1 000 000 Kč.

5. Archivace dokumentů

Voškeré záznamy o identifikáciu a kontrole klientů musíte uchovávať po dobu minimálne 10 rokov od ukončení obchodního vztahu alebo provedení transakce.

6. Školení zaměstnanců

Zaměstnanci musí byť pravidelně školeni v oblasti AML — nejméně jednou za 12 mesiaců.

Co hrozí za nesplnění?

FIU v posledných rokoch výrazne sprísnila svoje kontroly. Sankcie za porušenie povinností podľa zákona AML:

Pri závažnom, opakovanom alebo systematickom porušovaní môžu sankcie dosiahnuť až 30 000 000 CZK, pri finančných inštitúciách až 130 000 000 CZK, alebo zákaz činnosti. V krajných prípadoch hrozí aj trestná zodpovednosť podľa Trestného zákona. Najčastejšou príčinou pokuty nie je úmysel — je to chýbajúca dokumentácia a nepripravenosť na kontrolu.

Jak plnit AML povinnosti v praxi

Tradičně to znamenalo najmout právnaho poradce, strávit týdny tvorbou dokumentácia a pak celý proces opakovat pri každé změně zákona. Pre menší firmy bez právnaho oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces.

AML PROOF automatizuje celý proces — od nastavenia systému vnútornej politiky a hodnotenia rizík, cez identifikáciu a screening klientov, až po generovanie dokumentácie pripravnej pre FIU. Výsledkom každého prípadu je štruktúrovaná správa s časovo označenou auditnou stopou — presne to, čo inšpektori hľadajú.

Kredity od 25 CZK na jednotku (balík 1 000 kreditov). Kredity nikdy nevyprší. Správa tímu a archivácia prípadov sú zahrnuté v platforme bez dodatočných nákladov. Generovanie dokumentu internej politiky je oddelene platená služba (990 CZK / približne 39 EUR) a školenie tímu stojí 490 CZK (približne 21 EUR) na osobu za rok. Registrácia a 4 kredity sú bezplatné — vyskúšajte si to na amlproof.ai.

Nejčastější otázky