AML povinnosti 2026: Kompletní průvodce pre povinné osoby

Co sú AML povinnosti a preč existují

Praní špinavých peněz je proces, pri ktorém pachatelé trestné činnosti převádějí nelegálně získané penízo do legálního finančního systému. Stát preto ukládá vybraným podnikatelům povinnost prověřovat klientov a hlásit podezřelé transakce — aby sa nelegální penízo nemohly skrýt za běžné obchodní vztahy.

Tyto povinnosti stanovuje AML zákon, který vychází z evropských směrnic (AMLD) a nového nařízení EU AMLR 2024. V České republice je dozorový orgán Finančný analytický útvar (FIIT).

AML zákon prešel od svého vzniku několika novelizacemi. Od 30. prosince 2024 sa okruh povinných osôb rozšířil o poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy (CASP). Nařízení EU AMLR 2024/1624 zavede jednotná pravidla napříč celou EU a bude plně účinné od roku 2027 — pričemž zpřísnění sa dotkne i malých podnikatelů kteří dosud spoléhali na to, že sú mimo radar.

Kdo je povinnou osobou?

Povinnou osobou je fyzická alebo právnická osoba, která podniká v odvětví definovaném § 2 AML zákona. Nejde jen o banky — zákon sa vztahuje na široké spektrum profesí:

Povinnou osobou môže byť živnostník i velká firma. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — nie obrat ani počet zaměstnanců.

Přehled AML povinností

1. Identifikácia a due diligence klienta (§ 7–12)

Pred zahájením obchodního vztahu alebo u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR musíte:

Identifikácia fyzické osoby zahrnuje ověření totožnosti z platného dokladu — jméno, dátum a místo narození, státní příslušnost, adresa, číslo a platnost dokladu. U právnické osoby musíte navíc zjistit konečného užívateľa výhod (KUV) (UBO) a overiť ho v evidenci skutečných majitelů podľa zákona č. 37/2021 Sb.

Způsob identifikácia musí byť zaznamenán — zda proběhla osobně alebo na dálku (§ 8 odst. 5). Dálková identifikácia je možná za splnění zákonných podmínek, například prostřednictvím bankovní identity alebo videoverifikace. Záznamy o identifikáciu musí byť uchovávány po dobu 5 rokov.

2. Screening klienta

Součástí kontroly je povinné prověření klienta na:

Politicky exponovanou osobou je například politik, vysoký státní úředník, soudce alebo jejich rodinní příslušníci. Pre PEP osoby platí zpřísněná pravidla — rozšířená hloubková kontrola (EDD).

3. Program vlastnej činnosti (§ 21)

Každá povinná osoba musí písemně zpracovat program vlastnej činnosti — interní dokument popisující přesné postupy plnění AML povinností. Musí obsahovat:

Program vlastnej činnosti musí byť aktualizován pri každé změně obchodního modelu alebo legislativy a o změnách musí byť provedeno školení zaměstnanců. Vybrané povinné osoby — finanční instituce, směnárny, provozovatelé hazardních her — mají povinnost systém zaslat FIIT alebo ČNB do 60 dnů od vzniku povinnosti.

Hodnocení rizik (§ 21a) je povinnou součástí programu vlastnej činnosti. Musí posuzovat riziká praní peněz specifická pre vaše podnikání — z hlediska typů klientů, produktů, geografického zaměření a distribučních kanálů. Hodnocení musí byť průběžně aktualizované.

4. Hlášení podezřelých obchodů (§ 18)

Ak zjistíte transakci alebo situaci naznačující možnou souvislost s praním špinavých peněz, máte povinnost to neprodleně oznámit FIIT. Platí to i pre obchody které nakonec nebyly uskutečněny.

Podezřelý obchod nemusí byť dokončen — oznamovací povinnost vzniká i u transakcí které nebyly uskutečněny. Zákon § 38 zároveň zakazuje informovat klienta alebo třetí osoby o tom, že bolo podáno oznámení alebo probíhá šetření. Porušení tohoto zákazu môže vést k pokutě až 1 000 000 Kč.

5. Archivace dokumentů

Voškeré záznamy o identifikáciu a kontrole klientů musíte uchovávať po dobu minimálne 5 rokov od ukončení obchodního vztahu alebo provedení transakce.

6. Školení zaměstnanců

Zaměstnanci musí byť pravidelně školeni v oblasti AML — nejméně jednou za 12 mesiaců.

Co hrozí za nesplnění?

FIIT v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly. Sankcie za porušení AML povinností:

Pri závažném, opakovaném alebo soustavném porušování mohou sankcie dosáhnout až 130 000 000 Kč alebo zákazu činnosti. V krajních případech hrozí i trestní odpovědnost podľa § 217 trestního zákoníku. Nejčastější příčina pokuty není záměr — je to chybějící dokumentácia a nepřipravenost na kontrolu.

Jak plnit AML povinnosti v praxi

Tradičně to znamenalo najmout právnaho poradce, strávit týdny tvorbou dokumentácia a pak celý proces opakovat pri každé změně zákona. Pre menší firmy bez právnaho oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces.

AML PROOF automatizuje celý proces — od nastavení programu vlastnej činnosti a hodnocení rizik, cez identifikáciu a screening klientů, až po generování dokumentácia pripravenýé pre FIIT. Výsledkem každého případu je strukturovaná zpráva s auditní stopou s časovými razítky — přesně to co kontroloři hledají.

Kredity od 25 Kč za kus (balíček 1 000). Kredity nevyprší. Program vlastnej činnosti, hodnocení rizik, správa týmu a školení sú součástí platformy. Registrácia a 2 kredity sú zdarma — vyzkoušejte na amlproof.ai.

Nejčastější otázky