Tisíce českých podnikateľov čelí povinnostiam, o ktorých mnohí ani nevedia. Zákon AML o určitých opatreniach proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti — známy ako AML zákon — sa vzťahuje na prekvapivo širokú škálu podnikov. A FIU výrazne sprísnil svoje kontroly za posledné dva roky. Dobrá správa: po prvýkrát existuje spôsob, ako všetko zvládnuť rýchlo, bez právnika a bez papiernika.
Obsah článku
Koho sa AML zákon týká?
Mnohí podnikatelia si myslia, že zákon o AML sa vzťahuje iba na banky. Nie je to pravda. Povinný subjekt zahŕňa napríklad realitného agenta, účtovníka, daňového poradcu, právnika, zmenáreň, prevádzkovateľa hazardu alebo poskytovateľa služieb s virtuálnymi aktívami. Povinný subjekt môže byť fyzická osoba alebo právnická osoba — záleží na povahe vykonávanej činnosti, nie na veľkosti spoločnosti.
Mezi nejčastěji dotčené obory patří:
- Realitní makléři a zprostředkovatelé nemovitostí
- Účetní a daňoví poradci
- Advokáti a notáři (pri správě majetku, zakládání firem, převodech podílů)
- Směnárny a poskytovatelé platebních služeb
- Provozovatelé hazardních her
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
Ak si nie ste istí, či sa na vás zákon vzťahuje, nie ste sami. Ide o jeden z najčastejších problémov — a FIU nezohľadňuje nevedomosť.
Podliehate AML?
Zadajte IČO vašej spoločnosti a okamžite zistite, či podliehate AML predpisom
Co přesně zákon vyžaduje?
AML zákon ukládá povinným osôbám několik klíčových povinností. Především ide o due diligence klienta — ověření totožnosti pred zahájením spolupráce, zjištění konečného užívateľa výhod (KUV) firmy včetně ověření v evidenci skutečných majitelů (ESM), a posouzení rizik. Součástí je ověření vůči seznamu politicky exponovaných osôb a kontrola mezinárodních sankčních seznamů.
Vedle toho musí povinná osoba plnit i tyto povinnosti:
- Podávať neobvyklé obchodné operácie FIU
- Písemne spracovať program vlastnej činnosti a hodnocení rizik
- Pravidelně školit zaměstnance — minimálně jednou za 12 mesiaců
- Archivovat voškerou AML dokumentáciu po dobu 10 rokov
Program vlastnej činnosti — základ všeho
Program vlastnej činnosti je interný dokument, ktorý presne opisuje, ako vaša firma plní zákonné povinnosti. Musí obsahovať hodnocenie rizik, postupy overovania klientov, pravidlá pre hlášenie podozrivých obchodov a plán pravidelného školenia zamestnancov a osôb v podobnom postavení.
- Vybrané kategórie povinných subjektov — najmä finančné inštitúcie, zmenárne a prevádzkovatelia hazardu — sú povinní predložiť svoje vnútorné pravidlá FIU alebo NBS do 60 dní od vzniku tejto povinnosti
- Ostatní povinné osoby dokument zasílat nemusí, ale musí ho mať zpracovaný a prokazatelně používat
- Školení zaměstnanců a osôb v obdobném postavení musí proběhnout nejméně jednou za 12 mesiaců
- Dobře zpracovaný program vlastnej činnosti je pri kontrole klíčový — prokazuje že povinná osoba své povinnosti nejen zná, ale aktivně plní
- FIU pri kontrole vždy ověřuje, zda dokument odpovídá reálnému provozu firmy — generické šablony nestačí
Dobře zpracovaný program vlastnej činnosti je pri případné kontrole FIU vaší nejsilnější obranou.
Ako vyzerá kontrola FIU v praxi
FIU výrazne zvýšil počet kontrol a pokút vydaných v posledných rokoch. Inšpektori sa zameriavajú na kľúčové oblasti:
- Existence a aktuálnost programu vlastnej činnosti — nejčastější důvod pokuty
- Správnost ověřování klientů a zjišťování konečného užívateľa výhod (KUV)
- Ověření klientů vůči sankčním seznamům a seznamu politicky exponovaných osôb
- Hlášení podezřelých obchodů FIU
- Vedení a archivace dokumentácia po zákonnou dobu
Za porušenie povinností hrozia sankcie až do 10 000 000 CZK (pri úverových a finančných inštitúciách pri závažnom porušení až do 130 000 000 CZK alebo 10 % ročného obratu). Fyzickej osobe, ktorá porušenie povinnej osoby spôsobí, hrozí pokuta až do 1 000 000 CZK. Najčastejšou chybou nie je zámerné obchádzanie zákona — ale obyčajná nepripravenosť a chýbajúca dokumentácia.
Preč to dřív bolo tak složité
Splnění AML povinností tradičně znamenalo najmout právnaka alebo poradce, strávit týdny tvorbou interní dokumentácia a pak celý proces opakovat pri každé změně zákona. Pre menší firmy bez vlastního právnaho oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces — který mnozí jednoduše odkládali.
Výsledok: tisíce subjektov povinných podľa zákona vstupujú do kontrol FIU neprípravené. Každý z nich by však mohol byť pripravený — ak by mal k dispozícii ten správny nástroj.
Co sa změnilo: AML povinnosti jdou splniť online
Česká platforma AML PROOF přináší jiný prístup. Ide o online nástroj který celý proces automatizuje — od nastavení profilu vaší firmy, cez ověření a prověření klientů, až po hodnocení rizik a generování zpráv pripravenýých pre předložení FIU.
Platforma je založená na metodike v súlade s odporúčaniami FATF, EU AMLR, EBA a metodickými pokynmi FIU. Výstupom každého prípadu je štruktúrovaná správa s úplnou auditnou stopou — presne to, čo inšpektori hľadajú počas návštevy.
Jak to funguje v praxi
Zaregistrujete sa, nastavíte profil své firmy a zahájíte první případ. Systém provede ověření klienta, automaticky prověří registry politicky exponovaných osôb a mezinárodní sankční seznamy, vyhodnotí riziká a vygeneruje zprávu. Celý proces, který dřív trval dny alebo týdny, zvládnete s AML PROOF za hodiny.
Výsledkom nie je len splnená právna povinnosť — ale aj istota, že v prípade kontroly FIU bude všetko doložiteľné, štruktúrované a pripravené.