AML balík Európskej únie znamená pre české povinné osoby zásadnú zmenu — prechod od národnej úpravy v zákone č. 253/2008 Zb. k priamo uplatniteľnému nariadeniu. Nasledujúci text ponúka porovnávaciu analýzu: čo dnes platí podľa českého AML zákona, čo prinesie nariadenie AMLR od 10. júla 2027 a kde ležia konkrétne implementačné medzery.
Obsah článku
- Úvod: zmena právnej povahy úpravy
- Vzťah AMLA a FAÚ: kto bude vykonávať dohľad
- Porovnanie kľúčových prahov a definícií
- Kontrola klienta: harmonizácia rozsahu
- Politicky exponované osoby: širšia definícia
- Vnútorné riadenie a zodpovednosť: dve roly namiesto jednej
- Časová os a otázka prechodného obdobia
- Praktické odporúčania pre rok 2026
Úvod: zmena právnej povahy úpravy
Doterajší právny rámec boja proti praniu peňazí stojí v Českej republike na zákone č. 253/2008 Zb., o niektorých opatreniach proti legalizácii výnosov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu, ktorý predstavuje transpozíciu postupne prijímaných AML smerníc Európskej únie. Tento model — smernica transponovaná do národného práva — so sebou nesie štrukturálnu slabinu: každý členský štát vykonáva transpozíciu po svojom.
AML balík, vyhlásený v Úradnom vestníku EÚ dňa 19. júna 2024, tento model zásadne mení. Jeho jadrom je nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1624 zo dňa 31. mája 2024, ktoré začne byť priamo uplatniteľné od 10. júla 2027. Na rozdiel od smernice nevyžaduje nariadenie transpozíciu — platí priamo a jednotne vo všetkých členských štátoch.
Balík dopĺňa smernica (EÚ) 2024/1640, upravujúca inštitucionálny rámec — národné dohľadové orgány, registre skutočných majiteľov a finančné spravodajské jednotky — ktorú musí Česká republika transponovať do 10. júla 2027, a nariadenie (EÚ) 2024/1620, ktorým sa zriaďuje Orgán pre boj proti praniu peňazí (AMLA) so sídlom vo Frankfurte nad Mohanom.
Vzťah AMLA a FAÚ: kto bude vykonávať dohľad
Časté nedorozumenie je predstava, že AMLA prevezme dohľad nad všetkými povinnými osobami. Tak tomu nie je. Podľa nariadenia (EÚ) 2024/1620 bude AMLA od 1. januára 2028 vykonávať priamy dohľad iba nad najviac 40 najrizikovejšími cezhraničnými finančnými inštitúciami pôsobiacimi najmenej v šiestich členských štátoch.
Pre nefinančné povinné osoby — realitných sprostredkovateľov, účtovníkov, daňových poradcov, advokátov a notárov — zostáva dohľadovým orgánom Finančný analytický úrad. Mení sa však rámec, v ktorom FAÚ svôj dohľad vykonáva: bude viazaný metodikou a štandardmi harmonizovanými na úrovni AMLA. Priestor pre miernejší národný výklad sa tým podstatne zužuje.
Porovnanie kľúčových prahov a definícií
Najhmatateľnejšie dopady AMLR spočívajú v zmene konkrétnych prahových hodnôt a definícií, ktoré povinné osoby denne používajú. Nasledujúci prehľad porovnáva súčasný stav podľa zákona č. 253/2008 Zb. s úpravou podľa AMLR:
Kontrola klienta pri jednorazovom obchode
Podľa § 9 ods. 1 písm. a) bodu 1 zákona č. 253/2008 Zb. sa kontrola klienta vykonáva najneskôr vtedy, keď je zrejmé, že hodnota obchodu dosiahne 15 000 EUR alebo viac. Článok 19 AMLR tento prah znižuje na 10 000 EUR.
Príležitostné hotovostné transakcie
AMLR novo zavádza v článku 19 ods. 4 povinnosť vykonať aspoň základné opatrenia kontroly klienta pri príležitostných hotovostných transakciách v hodnote najmenej 3 000 EUR — bez ohľadu na to, či ide o jednu operáciu alebo niekoľko na seba nadväzujúcich.
Hotovostný limit
Článok 80 AMLR zavádza celounijný limit pre platby v hotovosti v podnikateľskom styku vo výške 10 000 EUR. Ide o samostatný unijný AML limit, odlišný od doterajšieho českého obmedzenia hotovostných platieb vo výške 270 000 Kč podľa zákona č. 254/2004 Zb.
Skutočný majiteľ
Podľa § 4 zákona č. 37/2021 Zb. je dnes rozhodujúci podiel vacsí ako 25 %. AMLR posúva túto hranicu na 25 % alebo viac, teda vrátane presne dvadsaťpäťpercentného (štvrtinového) podielu. Zmena na prvý pohľad kozmetická v praxi rozširuje okruh osôb, ktoré je treba evidovať a preveriť.
Aktualizácia informácií o klientovi
Zatiaľ čo zákon č. 253/2008 Zb. neukláda pevný cyklus aktualizácie, článok 26 ods. 2 AMLR stanoví maximálne lehoty: päť rokov u klientov s nižším rizikom a jeden rok u rizikových klientov, s povinnosťou aktualizácie navyše vždy pri zmene okolností.
Kontrola klienta: harmonizácia rozsahu
Zákon č. 253/2008 Zb. upravuje kontrolu klienta pomerne rozsiahle — štandardnú kontrolu v § 9, zosilnenú kontrolu v § 9a, zjednodušenú v § 13 a inštitút nevykonania kontroly v § 9b. Hĺbka kontroly sa riadi rizikovo orientovaným prístupom podľa § 9 ods. 3.
AMLR túto logiku preberá, ale harmonizuje rozsah povinných opatrení a dopĺňa ho vykonávacími a regulačnými technickými normami (RTS a ITS), ktorých finálne znenie má AMLA predložiť do 10. júla 2026. FAÚ dlhodobo upozorňuje na dva opakované nedostatky v praxi: nedostatočné preskúmávanie zdroja peňažných prostriedkov a nedostatočné zisťovanie povahy podnikania klienta. Tieto požiadavky AMLR nielen zachováva, ale sprísňuje.
Politicky exponované osoby: širšia definícia
AMLR rozširuje okruh politicky exponovaných osôb na predstaviteľov regionálnej a miestnej úrovne. Zosilnené opatrenia voči PEP musia pritom pokračovať najmenej dvanásť mesiacov po opustení významnej verejnej funkcie, pričom doba sa posudzuje rizikovo. V porovnaní s dnešným vnútroštátnym zoznamom funkcií PEP naviazanom na § 4 ods. 5 zákona č. 253/2008 Zb. ide o nezanedbateľné rozšírenie.
Vnútorné riadenie a zodpovednosť: dve roly namiesto jednej
Zákon č. 253/2008 Zb. pracuje s inštitútom kontaktnej osoby podľa § 22 a poverenej osoby podľa § 22a. AMLR zavádza vlastnú štruktúru zodpovednosti rozdelenú do dvoch rolí: compliance officer zodpovedný za každodenné plnenie AML povinností a compliance manager ako člen riadiaceho orgánu s celkovou zodpovednosťou za rámec AML/CFT. U menších a menej rizikových subjektov možno obe roly spojiť do jednej osoby.
Časová os a otázka prechodného obdobia
Pre správne načasovanie príprav je treba rozlišovať niekoľko míľnikov. AMLA začala činnosť 1. júla 2025 a od 1. januára 2026 prevzala agendu AML/CFT od Európskeho orgánu pre bankovníctvo. Finálne znenie kľúčových RTS má byť predložené do 10. júla 2026. AMLR začne byť priamo uplatniteľné a AMLD6 musí byť transponovaná k 10. júlu 2027. Priamy dohľad AMLA nad vybranými inštitúciami začína 1. januára 2028.
AMLR nezavádza žiadnu plošnú remediačnú lehotu pre existujúce klientské portfólio. Existujúce obchodné vzťahy je treba uviesť do súladu na rizikovom základe v rámci lehôt pre priebežné sledovanie podľa článku 26 ods. 2 AMLR — najmenej rizikové vzťahy najneskôr približne do polovice roku 2032, rizikové do jednoho roku. Každý nový obchodný vzťah nadviazaný od 10. júla 2027 musí spĺňať požiadavky AMLR okamžite a v plnom rozsahu.
Praktické odporúčania pre rok 2026
Z vyššie uvedeného vyplýva, že prípravu nemožno odkladať na rok 2027. Povinným osobám možno odporúčiť najmä nasledujúce kroky:
Vykonať analýzu rozdielov
Porovnať existujúce AML procesy nastavené podľa zákona č. 253/2008 Zb. s požiadavkami AMLR — najmä vo vzťahu k prahovým hodnotám, definícii skutočného majiteľa a cyklom aktualizácie klientských údajov.
Revidovať systém vnútorných zásad a hodnotenia rizík
Zásady a postupy by mali reflektovať harmonizovaný rozsah kontroly klienta a rozšírenú definíciu PEP podľa AMLR.
Posúdiť dátovú a systémovú pripravenosť
Podľa čl. 69 ods. 1 AMLR musí povinná osoba na žiadosť finančnej spravodajskej jednotky reagovať do piatich pracovných dní, v naliehavých prípadoch do 24 hodín. Nesystematicky vedená agenda túto lehotu nesplňuje.
Ujasniť vnútorné riadenie
Určiť, kto prevezme roly compliance officer a compliance manager a ako sa tieto roly prepoja s doterajšou kontaktnou a poverenou osobou podľa českého zákona.
Záver
Prechod od zákona č. 253/2008 Zb. k priamo uplatniteľnému nariadeniu AMLR predstavuje najväčšiu zmenu českého AML rámca za posledné desaťročie. Povinné osoby, ktoré začnú analýzu rozdielov a revíziu vnútorných predpisov už v roku 2026, vstúpia do nového režimu pripravené. Tie, ktoré budú vyčkávať na finálne znenie všetkých vykonávacích noriem, riskujú, že im neostane dostatok času na úpravu interných procesov, dokumentácie a podporných systémov.
Tento článok bol pôvodne publikovaný na ePravo.cz dňa 10. 7. 2026. Autorom je Petr Václavek, zakladateľ AML PROOF, s.r.o.
Prečítať originál na ePravo.cz