Evidence skutečných majitelů sa řídí zákonem č. 37/2021 Sb. (ZESM). Pre povinné osoby podľa AML zákona je práce s touto evidencí každodenní realitou – a zároveň častým zdrojem chyb, zdržení a zbytečného stresu pri kontrolách.
Dobrá zpráva: celý systém má jasná pravidla. Špatná zpráva: používá sa několik různých formulářů a každý má jiný účel. Tento přehled vám pomůže rychle sa zorientovat a zvolit správný postup.
Základní pravidlo: všetko pouze elektronicky
Voškerá podání vůči evidenci skutečných majitelů sa provádějí výhradně prostřednictvím elektronických formulářů Ministerstva spravedlnosti. Jiná forma podání není přípustná.
Formuláře sa vyplňují online a zpravidla sa:
- buď odesílají rejstříkovému soudu,
- alebo Ministerstvu spravedlnosti (u žádostí o dálkový prístup).
Zápis, změna alebo výmaz konečného užívateľa výhod (KUV)
Použijte formulář pre podání návrhu, ak potřebujete:
- zapsat konečného užívateľa výhod (KUV),
- změnit již zapsané údaje,
- provést výmaz,
- alebo znepřístupnit údaje v evidenci (§ 32 ZESM).
Jak to funguje:
- formulář vyplníte online,
- výstupem je PDF dokument,
- PDF doplníte o přílohy a odešlete příslušnému soudu.
Tento formulář sa používá i tehdy, když žádáte pouze o znepřístupnění údajů.
Automatický průpis údajů (méně ruční práce)
ZESM umožňuje, aby sa některé údaje automaticky přebíraly z jiných vořejných rejstříků. K tomu slouží samostatné formuláře.
1. Aktivace automatického průpisu
Používá sa, ak chcete:
- pouze aktivovat režim automatického průpisu (§ 41 odst. 2, § 61 odst. 2 ZESM),
- bez řešení konkrétních osôb.
Výstupem je PDF, které sa zasílá soudu.
2. Zápis členů statutárního orgánu jako skutečných majitelů
Typicky v situaci, kdy:
- konečný užívateľ výhod (KUV) není identifikován jinak,
- a za skutečné majitele sa zapisují všichni členové statutárního orgánu (§ 5 odst. 1 ZESM).
Současně sa aktivuje automatický průpis budoucích členů orgánu. Používá sa samostatný formulář.
Dálkový prístup do evidence skutečných majitelů
Standardní žádost o dálkový prístup
Určeno pre:
- orgány vořejné moci,
- a další zákonem vymezené subjekty (§ 16 odst. 2 ZESM).
Žádost:
- sa podává výhradně elektronicky,
- identifikuje žadatele a konkrétní osoby, které budú do evidence nahlížet,
- zasílá sa Ministerstvu spravedlnosti.
Automatizovaný dálkový prístup pre povinné osoby (AML)
Pre povinné osoby podľa AML zákona (zákon č. 297/2008 Z.z.) existuje zvláštní, výrazně jednodušší režim.
Charakteristika:
- dálkový prístup podľa § 16 odst. 2 písm. o) ZESM,
- formulář sa vyplňuje po přihlášení cez datovou schránku,
- prístup sa zřizuje okamžitě a automaticky,
- identifikují sa konkrétní oprávněné osoby, které budú evidenci používat.
Tento režim není dostupný všem – podmínky stanovuje Ministerstvo spravedlnosti.
Preč je to důležité z pohledu AML
Pre povinné osoby platí:
- evidence skutečných majitelů je klíčový zdroj pre identifikáciu a due diligence klienta,
- nesprávně zvolený formulář = neplatné podání,
- neaktuální alebo nedostupná data = riziko sankcí pri kontrole.
Správně nastavený prístup k evidenci znamená:
- méně manuální práce,
- rychlejší identifikácia a due diligence klienta procesy,
- vyšší právní jistotu pri auditu alebo kontrole FIIT.
Shrnutí v jedné větě
Evidence skutečných majitelů není složitá – ak víte, který formulář použít, kdy a za jakým účelem.