zákon AML o určitých opatreniach proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti — známy ako zákon AML — sa vzťahuje na tisíce českých podnikateľov. Mnohí z nich však nevedia, či sa naň vzťahuje. A nevedomosť práva nie je ospravedlnením — FIU ju nevzťahuje na zmiernenie počas kontrol.
Obsah článku
Co znamená povinná osoba?
Povinná osoba je fyzická alebo právnická osoba, která je zo zákona povinna plnit AML povinnosti — tedy vykonávať due diligence klientov, vést dokumentaci a zavést program vlastnej činnosti.
Nejde jen o banky a finanční instituce. Zákon sa vztahuje na široké spektrum podnikatelů.
Kto je povinnou osobou podľa právnych predpisov AML zákona?
Povinnou osobou ste, ak podnikáte v některé z týchto oblastí:
- Realitní zprostředkování alebo obchodování s nemovitostmi
- Účetnictví, daňové poradenství alebo auditorství
- Právní služby — advokáti, notáři, soudní exekutoři
- Směnárenská činnost
- Provozování hazardních her
- Poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Zakládání právnických osôb alebo poskytování sídla
- Obchodování s použitým zbožím alebo přijímání věcí do zástavy
- Poskytování úvěrů, leasingu alebo záruk mimo bankovní sektor
- Správa svěřenských fondů
Povinnou osobou môže byť jak velká firma, tak živnostník. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — nie velikost podnikání.
Podliehate AML?
Zadajte IČO vašej spoločnosti a okamžite zistite, či podliehate AML predpisom
Kdy povinnosti povinné osoby nevznikají?
Zákon pamatuje i na výjimky. Program vlastnej činnosti nemusíte zpracovat písemně, ak v dané oblasti nezaměstnáváte další osoby a nevykonáváte činnost pre více niež jednu jinou povinnou osobu.
Samotné povinnosti — due diligence klienta, hlášení podezřelých obchodů — však platí vždy.
Co musí povinná osoba splniť?
Ak ste povinnou osobou, zákon vám ukládá:
- Identifikáciu a due diligence klienta — ověření totožnosti, zjištění konečného užívateľa výhod (KUV), posouzení rizik pred zahájením spolupráce
- Ověření klienta vůči sankčním seznamům, seznamu politicky exponovaných osôb a nepříznivým zprávám (the international sanctions legislation)
- Program vlastnej činnosti — písemný dokument popisující vaše AML postupy
- Hodnocení rizik — analýza rizik praní špinavých peněz specifická pre vaše podnikání
- Školení zaměstnanců a osôb v obdobném postavení — nejméně jednou za 12 mesiaců
- Neobvyklá obchodná operácia FIU — pri podezření na legalizaci výnosů z trestné činnosti
- Archivaci dokumentácia 10 rokov — voškeré záznamy o identifikáciu klientů a obchodoch
- Oznámenie kontaktnej osoby FIU (vymedzenie v zákonodárstve) — v lehote 30 dní od nadobudnutia postavenia subjektu povinného podľa zákonodárststva; výnimka: advokáti a notári
Jak vysoká je pokuta za nesplnění?
Za porušenie AML povinností hrozia sankcie až do 10 000 000 CZK (pri úverových a finančných inštitúciách pri závažnom porušení až do 130 000 000 CZK alebo 10 % ročného obratu). Fyzickej osobe, ktorá porušenie povinnej osoby spôsobí, hrozí pokuta až do 1 000 000 CZK.
FIU v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly a počet udělených pokut meziročně roste.
Nejste si jisti? Zjistěte to za 2 minuty
Ak stále nevíte, zda ste povinnou osobou, nemusíte studovat zákon sami. AML PROOF nabízí bezplatný online test, který vám odpoví za 2 minuty — na základě vašeho oboru podnikání a charakteru činnosti.
Test je zdarma, nevyžaduje registraci a výsledek dostanete okamžitě.
Zjistili ste, že ste povinnou osobou? Co dál?
Registrácia v AML PROOF je bezplatná. Po registrácii dostanete 4 bezplatné kredity na vyskúšanie platformy. Systém vás prevedie celým procesom — od nastavenia profilu vašej povinnej osoby, cez kontrolu vášho prvého klienta, až po vygenerovanie dokumentácie pripravené pre FIU.
Vyzkoušejte zdarma na amlproof.ai.