Zákon č. 297/2008 Z.z. o něktorých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti — zkráceně AML zákon — sa týká tisíců českých podnikatelů. Přesto mnoho z nich neví, zda sa na ně vztahuje. A neznalost zákona neomlouvá — Finančný analytický útvar to pri kontrole nebere jako polehčující okolnost.
Obsah článku
Co znamená povinná osoba?
Povinná osoba je fyzická alebo právnická osoba, která je zo zákona povinna plnit AML povinnosti — tedy vykonávať due diligence klientov, vést dokumentaci a zavést program vlastnej činnosti.
Nejde jen o banky a finanční instituce. Zákon sa vztahuje na široké spektrum podnikatelů.
Kdo je povinnou osobou podľa § 2 AML zákona?
Povinnou osobou ste, ak podnikáte v některé z týchto oblastí:
- Realitní zprostředkování alebo obchodování s nemovitostmi
- Účetnictví, daňové poradenství alebo auditorství
- Právní služby — advokáti, notáři, soudní exekutoři
- Směnárenská činnost
- Provozování hazardních her
- Poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Zakládání právnických osôb alebo poskytování sídla
- Obchodování s použitým zbožím alebo přijímání věcí do zástavy
- Poskytování úvěrů, leasingu alebo záruk mimo bankovní sektor
- Správa svěřenských fondů
Povinnou osobou môže byť jak velká firma, tak živnostník. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — nie velikost podnikání.
Kdy povinnosti povinné osoby nevznikají?
Zákon pamatuje i na výjimky. Program vlastnej činnosti nemusíte zpracovat písemně, ak v dané oblasti nezaměstnáváte další osoby a nevykonáváte činnost pre více niež jednu jinou povinnou osobu.
Samotné povinnosti — due diligence klienta, hlášení podezřelých obchodů — však platí vždy.
Co musí povinná osoba splniť?
Ak ste povinnou osobou, zákon vám ukládá:
- Identifikáciu a due diligence klienta (§ 7–9) — ověření totožnosti, zjištění konečného užívateľa výhod (KUV), posouzení rizik pred zahájením spolupráce
- Ověření klienta vůči sankčním seznamům, seznamu politicky exponovaných osôb a nepříznivým zprávám (zákon č. 69/2006 Sb.)
- Program vlastnej činnosti (§ 21) — písemný dokument popisující vaše AML postupy
- Hodnocení rizik (§ 21a) — analýza rizik praní špinavých peněz specifická pre vaše podnikání
- Školení zaměstnanců a osôb v obdobném postavení — nejméně jednou za 12 mesiaců
- Neobvyklá obchodná operácia FIIT (§ 18) — pri podezření na legalizaci výnosů z trestné činnosti
- Archivaci dokumentácia 5 rokov (§ 19) — voškeré záznamy o identifikáciu klientů a obchodech
- Oznámení kontaktní osoby FIIT (§ 22) — do 30 dnů od vzniku povinné osoby; výjimka: advokáti a notáři
Jak vysoká je pokuta za nesplnění?
Za porušení AML povinností hrozí sankcie až 10 000 000 Kč alebo 10 % ročního obratu u právnických osôb. Fyzické osoby riskují pokutu až 1 000 000 Kč.
FIIT v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly a počet udělených pokut meziročně roste.
Nejste si jisti? Zjistěte to za 2 minuty
Ak stále nevíte, zda ste povinnou osobou, nemusíte studovat zákon sami. AML PROOF nabízí bezplatný online test, který vám odpoví za 2 minuty — na základě vašeho oboru podnikání a charakteru činnosti.
Test je zdarma, nevyžaduje registraci a výsledek dostanete okamžitě.
Zjistili ste, že ste povinnou osobou? Co dál?
Registrácia v AML PROOF je zdarma. Po registraci získáte 2 kredity zdarma pre vyzkoušení platformy. Systém vás provede celým procesem — od nastavení organizačního a personálního zajištění povinné osoby cez kontrolu prvního klienta až po vygenerování dokumentácia pripravenýé pre FIIT.
Vyzkoušejte zdarma na amlproof.ai.