Koho sa týká AML?

Koho sa týká AML? Základní princip

AML zákon (č. 297/2008 Z.z.) sa vztahuje na tzv. povinné osoby. To sú subjekty, které sú zo zákona povinny vykonávať opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu.

Rozhodující není velikost firmy, počet zaměstnanců ani obrat. Rozhodující je činnost, ktorú vykonáváte. Ak vaše podnikání spadá do zákonem vymezeného seznamu, ste povinná osoba — bez ohledu na to, zda máte jednoho alebo tisíc zaměstnanců.

Finanční sektor

Finanční instituce tvoří jádro AML regulace. Patří sem:

• Banky a spořitelní družstva — včetně zahraničních poboček působících v ČR
• Pojišťovny a zajišťovny — zejména životní pojištění
• Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry
• Platební instituce a směnárny
• Penzijní společnosti

Pre kreditní instituce platí AML zákon na voškeré jejich podnikatelské aktivity. U ostatních finančních institucí sa vztahuje na tu část činnosti, která spadá pod regulovaný sektor.

Nefinanční sektor — zde je největší překvapení

Právě nefinanční sektor je oblast, kde si mnoho podnikatelů neuvědomuje, že spadají pod AML. Zákon vyjmenovává tyto kategorie:

• Realitní makléři a zprostředkovatelé — pri nákupu, prodeji alebo pronájmu nemovitostí
• Advokáti a notáři — pri správě majetku, zakládání firem či převodu podílů
• Účetní a daňoví poradci — pri vedení účetnictví a finančním poradenství
• Auditoři a soudní exekutoři
• Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
• Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
• Obchodníci s kulturními statky
• Poskytovatelé služeb pre právnické osoby (zakládání firem, sídla, nominee služby)
• Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
• Provozovatelé hazardních her
• Zastavárny a bazary (osoba oprávněná k přijímání věcí do zástavy — § 2 odst. 1 písm. k))

Pre nefinanční sektor platí důležité pravidlo: AML zákon sa vztahuje pouze na tu část podnikání, která spadá do vymezených kategorií. Ak například účetní zároveň provozuje e-shop, AML povinnosti sa týkají pouze účetní činnosti.

Ostatní subjekty — hotovostní platby nad 10 000 EUR

AML zákon sa týká i subjektů, které nejsou typickou povinnou osobou:

• Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu přesahující 10 000 EUR — bez ohledu na obor
• Nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do regulovaných kategorií

To znamená, že i autoservis, který přijme hotovostní platbu 260 000 Kč za opravu luxusního vozu, sa v tu chvíli stává povinnou osobou a musí jednorázově splniť AML povinnosti.

Jak zjistit, zda sa vás AML týká?

Nejjistější způsob je projít si § 2 AML zákona a porovnat svůj předmět podnikání sa zákonným výčtem. Ale môžete to udělat i jednodušeji:

• Spusťte si náš bezplatný test povinné osoby — za 2 minuty zjistíte, jestli sa vás AML týká
• Skontrolujte svůj živnostenský list alebo předmět podnikání v obchodním rejstříku
• Zvažte, zda přijímáte alebo zprostředkováváte vyšší hotovostní částky

Ak si nejste jisti, doporučujeme test provést. Lépe to zjistit teď niež pri kontrole FIIT.

Závěr

AML sa týká mnohem širšího okruhu subjektů, niež si většina podnikatelů myslí. Nejde jen o banky a pojišťovny — AML povinnosti mají realitní makléři, účetní, advokáti, obchodníci s uměním, poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy i běžní podnikatelé přijímající vyšší hotovostní částky.

• Identifikácia a dôkladné overenie klienta (KYC — Know Your Customer) — overenie totožnosti klientov a zistenie účelu ich podnikania
• blog.amlTargetPost.section6.li2
• Neustále monitorovanie klientov — sledujte ich transakcie a odhaľujte podozrivé aktivity aj po nadviazaní obchodného vzťahu
• Hlásenie podozrivých transakcií (STR) — ak máte podozrenie na pranie špinavých peňazí alebo financovanie terorizmu, nahláste to FAU do 5 pracovných dní

Najčastejšie kladené otázky týkajúce sa povinností v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí

Záver: Zistite si ešte dnes, aké máte povinnosti

Predpisy v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí (AML) sa vzťahujú na oveľa širší okruh subjektov, než si väčšina podnikateľov uvedomuje. Nejde len o banky a poisťovne – povinnosti v oblasti AML sa vzťahujú aj na realitných maklérov, účtovníkov, daňových poradcov, právnikov, správcov konkurznej podstaty, obchodníkov s umením, poskytovateľov služieb v oblasti virtuálnych aktív a dokonca aj na bežných podnikateľov, ktorí prijímajú väčšie platby v hotovosti.

Preto je tak dôležité položiť si základnú otázku: Vzťahuje sa na mňa zákon o boji proti praniu špinavých peňazí? Zistite to hneď teraz – zadajte IČO vašej spoločnosti do banneru hore a okamžite zistíte, či ste povinným subjektom.