AML sa netýká jen bank. Tuto větu slyšíte stále častěji — ale koho přesně sa tedy AML týká? Odpověď je širší, niež si většina podnikatelů myslí. V tomto článku vám ukážeme kompletní seznam subjektů, na které sa AML zákon vztahuje, a vysvětlíme, jak zjistit, jestli sa to týká právě vás.
Obsah článku
Koho sa týká AML? Základní princip
AML zákon (č. 297/2008 Z.z.) sa vztahuje na tzv. povinné osoby. To sú subjekty, které sú zo zákona povinny vykonávať opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
Rozhodující není velikost firmy, počet zaměstnanců ani obrat. Rozhodující je činnost, ktorú vykonáváte. Ak vaše podnikání spadá do zákonem vymezeného seznamu, ste povinná osoba — bez ohledu na to, zda máte jednoho alebo tisíc zaměstnanců.
Finanční sektor
Finanční instituce tvoří jádro AML regulace. Patří sem:
- Banky a spořitelní družstva — včetně zahraničních poboček působících v ČR
- Pojišťovny a zajišťovny — zejména životní pojištění
- Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry
- Platební instituce a směnárny
- Penzijní společnosti
Pre kreditní instituce platí AML zákon na voškeré jejich podnikatelské aktivity. U ostatních finančních institucí sa vztahuje na tu část činnosti, která spadá pod regulovaný sektor.
Nefinanční sektor — zde je největší překvapení
Právě nefinanční sektor je oblast, kde si mnoho podnikatelů neuvědomuje, že spadají pod AML. Zákon vyjmenovává tyto kategorie:
- Realitní makléři a zprostředkovatelé — pri nákupu, prodeji alebo pronájmu nemovitostí
- Advokáti a notáři — pri správě majetku, zakládání firem či převodu podílů
- Účetní a daňoví poradci — pri vedení účetnictví a finančním poradenství
- Auditoři a soudní exekutoři
- Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
- Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
- Obchodníci s kulturními statky
- Poskytovatelé služeb pre právnické osoby (zakládání firem, sídla, nominee služby)
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Provozovatelé hazardních her
- Zastavárny a bazary (osoba oprávněná k přijímání věcí do zástavy — § 2 odst. 1 písm. k))
Pre nefinanční sektor platí důležité pravidlo: AML zákon sa vztahuje pouze na tu část podnikání, která spadá do vymezených kategorií. Ak například účetní zároveň provozuje e-shop, AML povinnosti sa týkají pouze účetní činnosti.
Týká sa vás AML?
Zjistěte okamžitě, zda vaše firma podléhá AML a která opatření sa vás týkají.
Ostatní subjekty — hotovostní platby nad 10 000 EUR
AML zákon sa týká i subjektů, které nejsou typickou povinnou osobou:
- Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu přesahující 10 000 EUR — bez ohledu na obor
- Nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do regulovaných kategorií
To znamená, že i autoservis, který přijme hotovostní platbu 260 000 Kč za opravu luxusního vozu, sa v tu chvíli stává povinnou osobou a musí jednorázově splniť AML povinnosti.
Jak zjistit, zda sa vás AML týká?
Nejjistější způsob je projít si § 2 AML zákona a porovnat svůj předmět podnikání sa zákonným výčtem. Ale môžete to udělat i jednodušeji:
- Spusťte si náš bezplatný test povinné osoby — za 2 minuty zjistíte, jestli sa vás AML týká
- Skontrolujte svůj živnostenský list alebo předmět podnikání v obchodním rejstříku
- Zvažte, zda přijímáte alebo zprostředkováváte vyšší hotovostní částky
Ak si nejste jisti, doporučujeme test provést. Lépe to zjistit teď niež pri kontrole FIIT.
Závěr
AML sa týká mnohem širšího okruhu subjektů, niež si většina podnikatelů myslí. Nejde jen o banky a pojišťovny — AML povinnosti mají realitní makléři, účetní, advokáti, obchodníci s uměním, poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy i běžní podnikatelé přijímající vyšší hotovostní částky.
Nevíte, jestli sa vás AML týká? Spusťte si náš rychlý test a zjistěte to za 2 minuty.