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¿Qué son las obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales y por qué existen?
El blanqueo de capitales es un proceso mediante el cual los delincuentes introducen dinero obtenido de forma ilegal en el sistema financiero legal. Por ello, el Estado exige a determinadas empresas que verifiquen la identidad de sus clientes y notifiquen las transacciones sospechosas, de modo que el dinero ilegal no pueda ocultarse tras relaciones comerciales habituales.
Estas obligaciones se recogen en la Ley contra el blanqueo de capitales, que se basa en las directivas europeas (AMLD) y en el nuevo Reglamento AMLR 2024 de la UE. En la República Checa, la autoridad supervisora es la Oficina de Análisis Financiero (SEPBLAC).
La Ley contra el blanqueo de capitales ha sido modificada en varias ocasiones desde su entrada en vigor. A partir del 30 de diciembre de 2024, el ámbito de aplicación de las entidades obligadas se amplió para incluir a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs). El Reglamento de la UE AMLR 2024/1624 introducirá normas unificadas en toda la UE y entrará plenamente en vigor a partir de 2027, con requisitos más estrictos que afectarán incluso a las pequeñas empresas que hasta ahora habían contado con pasar desapercibidas.
¿Quién es una entidad obligada?
Una entidad sujeta a la normativa es una persona física o jurídica que desarrolla su actividad en un sector definido en el artículo 2 de la Ley contra el blanqueo de capitales. No se trata únicamente de bancos: la ley se aplica a un amplio abanico de profesiones:
- Agentes inmobiliarios y personas que se dedican a la compraventa de inmuebles
- Contables, asesores fiscales y auditores
- Abogados, notarios y administradores judiciales
- Entidades de cambio de divisas y proveedores de servicios de pago
- Operadores de juegos de azar
- Proveedores de servicios de activos virtuales (a partir del 30 de diciembre de 2024)
- Personas que constituyan entidades jurídicas o que pongan a disposición domicilios sociales
- Comercios de artículos de segunda mano y casas de empeño
- Entidades que ofrecen crédito, arrendamiento financiero o garantías fuera del sector bancario
Una entidad sujeta a esta obligación puede ser tanto un autónomo como una gran empresa. Lo que importa es la naturaleza de las actividades que se realizan, no la facturación ni el número de empleados.
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Resumen de las obligaciones en materia de lucha contra el blanqueo de capitales
1. Identificación y control de clientes (artículos 7 a 12)
Antes de establecer una relación comercial o en el caso de transacciones puntuales por un importe superior a 1.000 EUR, deberá:
- Verificar la identidad del cliente a partir de un documento de identidad válido
- Identificar al titular real último si el cliente es una persona jurídica, y verificarlo en el registro de titulares reales (Ley n.º 37/2021 Coll.).
- Determinar el objetivo y la naturaleza prevista de la relación comercial
- Evaluar los riesgos de los clientes
La identificación de una persona física consiste en verificar su identidad a partir de un documento válido: nombre, fecha y lugar de nacimiento, nacionalidad, dirección, número de documento y validez. En el caso de una persona jurídica, es necesario identificar además al titular real último (UBO) y comprobar su inscripción en el Registro de Titulares Reales, de conformidad con la Ley n.º 37/2021 Coll.
Debe registrarse el método de identificación, tanto si se ha realizado en persona como a distancia (art. 8, apartado 5). La identificación a distancia está permitida siempre que se cumplan las condiciones legales, por ejemplo, mediante la identificación bancaria o la verificación por vídeo. Los registros de identificación deben conservarse durante 10 años.
2. Selección de clientes
Como parte del control, debes comprobar que el cliente cumple los siguientes requisitos:
- Listas de sanciones de la UE, la ONU y la OFAC (Ley n.º 69/2006 del Boletín Oficial)
- La lista de personas políticamente expuestas (PEP) según la directriz metodológica n.º 7/2024 de la SEPBLAC
- Menciones negativas en los medios de comunicación
Una persona políticamente expuesta es, por ejemplo, un político, un alto cargo público, un juez o un miembro de su familia. A las personas políticamente expuestas se les aplican normas más estrictas: identificación reforzada y diligencia debida respecto al cliente (artículo 9 bis).
3. Sistema de políticas internas (art. 21)
Todas las entidades obligadas deben elaborar por escrito un conjunto de políticas internas, es decir, un documento interno en el que se describan los procedimientos exactos para cumplir con las obligaciones en materia de lucha contra el blanqueo de capitales. Dicho documento debe incluir:
- Una evaluación de riesgos específica para tu empresa (art. 21a)
- Procedimientos para la identificación y el control de los clientes
- Normas para la notificación de transacciones sospechosas
- Un plan de formación para los empleados fijos
El sistema de políticas internas debe actualizarse cada vez que se produzca un cambio en el modelo de negocio o en la legislación, y los empleados deben recibir formación sobre dichos cambios. Las entidades obligadas seleccionadas —instituciones financieras, oficinas de cambio y operadores de juegos de azar— están obligadas a presentar el sistema a la FAU o al CNB en un plazo de 60 días a partir de la fecha en que surja la obligación.
La evaluación de riesgos (art. 21a) es un componente obligatorio del sistema de políticas internas. Debe evaluar los riesgos de blanqueo de capitales específicos de su negocio, en función de los tipos de clientes, los productos, el ámbito geográfico y los canales de distribución. La evaluación debe mantenerse actualizada de forma continua.
4. Notificación de transacciones sospechosas (art. 18)
Si detectas una operación o una situación que indique una posible relación con el blanqueo de capitales, debes comunicarlo inmediatamente a la SEPBLAC. Esto también se aplica a las operaciones que, finalmente, no se hayan llevado a cabo.
No es necesario que una operación sospechosa se haya llevado a cabo; la obligación de notificar también se aplica a las operaciones que no se hayan realizado. El artículo 38 de la Ley prohíbe asimismo informar al cliente o a terceros de que se ha presentado una notificación o de que se está llevando a cabo una investigación. El incumplimiento de esta prohibición puede acarrear una multa de hasta 1 000 000 de coronas checas.
5. Archivo de documentos
Todos los registros relativos a la identificación y el control de los clientes deben conservarse durante al menos 10 años tras la finalización de la relación comercial o la ejecución de la operación.
6. Formación del personal
Los empleados deben recibir formación periódica sobre la prevención del blanqueo de capitales, al menos una vez cada 12 meses.
¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento?
La SEPBLAC ha reforzado considerablemente sus controles en los últimos años. Sanciones por incumplir las obligaciones en materia de lucha contra el blanqueo de capitales:
| Ataque | Multa máxima |
|---|---|
| Incumplimiento de la obligación de identificar al cliente | 10.000.000 CZK |
| Ausencia de un sistema de políticas internas o de baja calidad | 10.000.000 CZK |
| No se ha llevado a cabo una evaluación de riesgos | 1.000.000 CZK |
| Incumplimiento de la obligación de notificar una operación sospechosa | 10.000.000 CZK |
| Persona física (empleado, órgano estatutario) | hasta 100 000 CZK |
En caso de infracciones graves, reiteradas o sistemáticas, las multas pueden ascender hasta 130 000 000 CZK o conllevar la prohibición de ejercer la actividad. En casos extremos, existe responsabilidad penal en virtud del artículo 217 del Código Penal. La causa más habitual de una multa no es la intención, sino la falta de documentación y la falta de preparación para una inspección.
Cómo cumplir con las obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales en la práctica
Tradicionalmente, esto suponía contratar a un asesor jurídico, dedicar semanas a redactar la documentación y, a continuación, repetir todo el proceso cada vez que cambiaba la legislación. Para las empresas más pequeñas que carecían de departamento jurídico, se trataba de un proceso que suponía un gran gasto económico y una gran inversión de tiempo.
AML PROOF automatiza todo el proceso: desde la configuración del sistema de políticas internas y la evaluación de riesgos, pasando por la identificación y el control de clientes, hasta la generación de documentación lista para la Unidad de Análisis Financiero (FAU). El resultado de cada caso es un informe estructurado con un registro de auditoría con marca de tiempo, exactamente lo que buscan los inspectores.
Créditos a partir de 25 CZK por unidad (paquete de 1.000 créditos). Los créditos no caducan nunca. La plataforma incluye el sistema de políticas internas, la evaluación de riesgos, la gestión de equipos y la formación. El registro y 3 créditos son gratuitos: pruébalo en amlproof.ai.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que cumplir con las obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales aunque sea autónomo?
Sí. La ley se aplica tanto a las personas físicas como a las jurídicas. Si desarrollas tu actividad en uno de los sectores enumerados en el artículo 2 de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales, se te considera una entidad obligada, independientemente de tu forma jurídica o del tamaño de tu empresa.
¿Cuándo surge la obligación de identificar a un cliente?
Al establecer cualquier relación comercial y en el caso de operaciones puntuales por un importe superior a 1 000 EUR. En el caso de operaciones sospechosas, la obligación se aplica independientemente del importe.
¿Qué es una PEP y por qué es importante?
Una persona políticamente expuesta (PEP) es aquella que ocupa o ha ocupado un cargo público destacado en los últimos 12 meses: un político, un juez, un alto cargo del Estado o un familiar de estos. La ley exige una diligencia debida reforzada en el caso de las PEP.
¿Durante cuánto tiempo debo conservar los documentos?
Durante un mínimo de 10 años tras la finalización de la relación comercial o la realización de la operación.
¿Durante cuánto tiempo debo conservar los registros relacionados con la prevención del blanqueo de capitales?
Un mínimo de 10 años a partir de la finalización de la relación comercial o de la realización de la operación (artículo 16 de la Ley n.º 253/2008 Coll.). Los registros deben estar disponibles de inmediato durante una inspección de la FAU. AML PROOF garantiza el archivo automático de todos los registros durante el plazo de conservación legal.