Zákon č. 253/2008 Sb.
Obligaciones de las entidades obligadas y sanciones por incumplimiento
Descripción general de obligaciones conforme al Reglamento (UE) 2024/1624 (AMLR) y regulaciones de sanciones UE y ONU.
¿Quiénes son las entidades obligadas y cuáles son sus obligaciones?
La AMLR impone obligaciones específicas a empresas e instituciones seleccionadas — las llamadas entidades obligadas.
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Una entidad obligada es un sujeto designado por la ley (un «guardián» del sistema financiero) cuya actividad empresarial presenta un riesgo elevado de ser utilizada indebidamente con fines de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. La ley integra a estas empresas e instituciones en el sistema de prevención porque, en el marco de su actividad profesional, intervienen habitualmente en transacciones financieras, gestionan activos de terceros, constituyen sociedades o realizan transacciones de elevado valor. Además de los bancos de crédito y financieros tradicionales, las entidades obligadas incluyen las denominadas profesiones no financieras —por ejemplo, agentes inmobiliarios, contables, auditores, asesores fiscales, abogados, notarios, comerciantes de metales preciosos o proveedores de servicios de activos virtuales—. Si su empresa pertenece a cualquiera de los sectores enumerados en el artículo 2 de la Ley contra el blanqueo de capitales, las obligaciones que se describen a continuación le son de aplicación de forma automática.
Obligaciones aplicables a todas las entidades obligadas
Cada entidad obligada, independientemente del sector, debe preparar una evaluación de riesgo y un marco de política interna (SVZ), realizar identificación del cliente y diligencia debida, retener registros, reportar transacciones sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera Nacional (FIU) y garantizar capacitación regular de empleados y personas en posiciones similares.
Obligaciones específicas de cada sector
Algunos tipos de entidades obligadas están sujetos a normas adicionales. Por ejemplo, los operadores de juegos de azar deben comunicar a la UIF el texto de su SVZ (art. 21, apartado 8), mientras que los abogados y notarios presentan los informes de operaciones sospechosas (IOS) a través de su colegio profesional.
El incumplimiento está sujeto a sanciones administrativas: las multas pueden alcanzar los 50 000 000 CZK (aproximadamente 2 millones de euros) en los casos más graves.
Obligaciones aplicables a todas las entidades obligadas
| Obligación | sección de la Ley | Sanción por incumplimiento |
|---|---|---|
| Elabora una evaluación de riesgos | sección 21a(2) | hasta 1 000 000 de coronas checas (aprox. 40 000 euros) (art. 48, apartado 7) |
| Mantén actualizada la evaluación de riesgos | sección 21a(3) | hasta 1 000 000 de coronas checas (aprox. 40 000 euros) (art. 48, apartado 7) |
| Elaborar un marco normativo interno (SVZ) | sección 21(2) | hasta 1 000 000 de coronas checas (aprox. 40 000 euros) (art. 48, apartado 7) |
| Establecer un sistema interno de denuncia de irregularidades (denuncia de irregularidades) | sección 21(6) | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 48, apartado 9) |
| Designar por escrito a la persona designada (artículo 22 bis) | sección 22a | hasta 1 000 000 de coronas checas (aprox. 40 000 euros) (art. 48, apartado 7) |
| Comunicar a la UIF quién es la persona de contacto | sección 22 | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (apartados 3 y 5 del artículo 45) |
| Realizar la identificación del cliente | secciones 7–8 | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 44, apartado 3) |
| Llevar a cabo la verificación de la identidad del cliente | sección 9 | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 44, apartado 3) |
| Supervisar de forma continua la relación comercial | Article 9(1) | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 44, apartado 3) |
| Rechazar la operación si no es posible identificar al cliente o someterlo a los controles de diligencia debida | Article 15(1) | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 44, apartado 1, letra c)) |
| No realices ninguna operación con una persona políticamente expuesta (PEP) sin conocer el origen de los fondos. | Article 15(2) | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 44, apartado 3) |
| Comprobar si los clientes figuran en las listas de sanciones | Regulaciones de sanciones UE y ONU | hasta 50 000 000 de coronas checas (aprox. 2 millones de euros) (art. 19, apartado 3, letra a)) |
| Denuncia las transacciones sospechosas a la UIF | Article 18 | hasta 5 000 000 de coronas checas (aprox. 200 000 euros) (art. 46, apartado 2) |
| Mantener la confidencialidad en relación con la notificación y la investigación de una operación sospechosa | Article 38 | hasta 200 000 CZK (aprox. 8 000 EUR); hasta 1 000 000 CZK (aprox. 40 000 EUR) cuando ello impida el embargo de los productos del delito (art. 43, apartados 4 y 5) |
| Conservar los registros durante 10 años | Article 16 | hasta 10 000 000 de coronas checas (aprox. 400 000 euros) (art. 44, apartado 1, letra d)) |
| Garantizar la formación de los empleados y de las personas que ocupan puestos similares | Article 23(1), (2) | hasta 5 000 000 de coronas checas (aprox. 200 000 euros) (art. 48, apartado 8) |
| Conservar los registros de formación durante 5 años | Article 23(4) | hasta 5 000 000 de coronas checas (aprox. 200 000 euros) (art. 48, apartado 8) |
Obligaciones específicas por sector según el tipo de entidad sujeta a dichas obligaciones
Abogados+
| Obligación | Article of the Law and sanction |
|---|---|
| Envía los informes de transacciones sospechosas (STR) a través del Colegio de Abogados de la República Checa | Article 27(3) |
| Exención de determinadas obligaciones en materia de asesoramiento jurídico y representación | article 27(1), (2) |
Notarios+
| Obligación | Article of the Law and sanction |
|---|---|
| Presentar los informes de transacciones sospechosas (STR) a través de la Cámara Notarial de la República Checa | article 27(3) |
| Exención de determinadas obligaciones en materia de asesoramiento jurídico y representación | article 27(1), (2) |
Auditores+
| Obligación | Article of the Law and sanction |
|---|---|
| Presentar los informes de actividades (STR) a través de la Cámara de Auditores de la República Checa | article 26(3)(a) |
Asesores fiscales+
| Obligación | Article of the Law and sanction |
|---|---|
| Presentar los informes STR a través del Colegio de Asesores Fiscales de la República Checa | article 26(3)(c) |
Agentes judiciales+
| Obligación | Article of the Law and sanction |
|---|---|
| Presentar los informes de estancias turísticas (STR) a través de la Cámara de Agentes Judiciales de la República Checa | article 26(3)(b) |
Operadores de juegos de azar+
| Obligación | Article of the Law and sanction |
|---|---|
| Notificar la SVZ a la UIF (plazo de 60 días; 30 días para las modificaciones) | article 21, apartado 8 — multa de hasta 1 000 000 de coronas checas (aprox. 40 000 euros) (article 48, apartado 3) |
Administradores concursales y de reestructuración+
| Obligación | sección de la Ley |
|---|---|
| Denuncia las transacciones sospechosas a la UIF | article 18 |
| Comunicar a la UIF quién es la persona de contacto | article 22 |
| Cumplir con la obligación de facilitar información | article 24, apartados 1 y 3 |
| Mantener la confidencialidad | sección correspondiente |
Administrador del fideicomiso+
Un administrador fiduciario está sujeto a las obligaciones generales aplicables a todas las entidades obligadas conforme a la AMLR — sin exenciones específicas ni régimen diferente.
Notas sobre la interpretación
Abreviaturas
- OPO = STR = Informe de transacción sospechosa
- SVZ = marco normativo interno (documento interno de cumplimiento)
- FAÚ = UIF = Unidad de Inteligencia Financiera (la UIF checa es la SEPBLAC — FIU, la autoridad supervisora en materia de lucha contra el blanqueo de capitales)
- PEP = persona políticamente expuesta
- ČAK = Colegio de Abogados de la República Checa (Česká advokátní komora)
Sobre la verificación de sanciones
La obligación de filtrar clientes contra listas de sanciones se deriva tanto de la AMLR (Art. 20–28 AMLR) como de regulaciones de sanciones UE y ONU. Los incumplimientos de obligaciones de sanciones conllevan algunas de las sanciones más severas en todo el marco AML.
Sobre la confidencialidad (art. 38)
La entidad obligada no debe comunicar al cliente ni a terceros que:
- Se ha presentado un informe de transacción sospechosa,
- Se está llevando a cabo una investigación de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
Incumplimiento de la obligación básica de confidencialidad: hasta 200 000 CZK (aprox. 8 000 EUR). Cuando ello impida la incautación del producto del delito: hasta 1 000 000 CZK (aprox. 40 000 EUR).
Sobre la notificación de la SVZ a la Unidad de Inteligencia Financiera
Los operadores de juegos de azar (art. 2, apartado 1, letra c)) y determinadas entidades financieras (art. 2, apartado 1, letra b)) deben:
- comunicar a la UIF o al CNB el texto de su SVZ en un plazo de 60 días a partir del momento en que surja la obligación,
- notificar cualquier cambio a la SVZ en un plazo de 30 días (art. 21, apartado 8).
Las entidades obligadas no financieras (agentes inmobiliarios, contables, asesores fiscales) no comunican su SVZ.
Correlación entre la legislación y las características de AML PROOF
| Sección | Título | Artículo destacado en AML PROOF | Estado |
|---|---|---|---|
| Section 7 | Identificación del cliente | Sección de identificación en la lista de comprobación de la entidad obligada | ✅ Implementado |
| Section 8 | Métodos para identificar a personas físicas y jurídicas | Herramientas para el tratamiento seguro de documentos de identidad y extractos del registro civil | ✅ Implementado |
| Section 9 | Diligencia debida con respecto al cliente | Verificación exhaustiva de la identidad del cliente: finalidad de la operación, titular real, estructura de propiedad, seguimiento continuo y origen de los fondos | ✅ Implementado |
| Section 9(2)(b) | Seguimiento de la información sobre los titulares reales finales | Campo de titular real + conexión con el registro de titulares reales | ✅ Implementado |
| Section 9a | Identificación reforzada y diligencia debida respecto al cliente (artículo 9 bis) | Flujo de trabajo mejorado para la identificación y la diligencia debida con respecto al cliente: recopilación de documentos, verificación a partir de múltiples fuentes, seguimiento reforzado y aprobación por parte de la persona designada | ✅ Implementado |
| Section 9b | Incumplimiento de la obligación de actuar con la debida diligencia | Registro del motivo por el que no se ha llevado a cabo la diligencia debida + relación con la presentación de un informe de transacciones sospechosas (STR) a organismos externos (artículo 18, apartado 7) | 📋 Previsto |
| Section 11(7) | Identificación remota de clientes | Trámites de alta en línea: envío de copias de documentos de identidad y verificación sin necesidad de acudir en persona | ✅ Implementado |
| Section 13 | Verificación simplificada de la identidad del cliente (SDD) | Diligencia debida simplificada para clientes de bajo riesgo | ✅ Implementado |
| Section 15 | No ejecución de una operación | Rechazo de una transacción / bloqueo de un cliente | ✅ Implementado |
| Section 15a | Discrepancias en el registro de titulares reales | Alerta al detectar una discrepancia en el registro de titulares finales (UBO) | ✅ Implementado |
| Section 16 | Record keeping | Archivo seguro y registro de datos en la plataforma | ✅ Implementado |
| Section 17a | Protección de datos personales en las actividades de lucha contra el blanqueo de capitales | Limitación de la obligación de informar al interesado en el cumplimiento de las obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales | ✅ Implementado |
| Section 18 | Notificación de operaciones sospechosas (STR) | Botón para presentación externa ante la Unidad de Inteligencia Financiera Nacional (FIU) o la cámara profesional relevante | ✅ Implementado |
| Section 20 | Aplazamiento de la ejecución de las órdenes de los clientes | Aplazamiento de la ejecución de una orden de un cliente: bloqueo de la operación durante 24 horas en caso de operación sospechosa | ✅ Implementado |
| Section 21 | Sistema de políticas, normas y procedimientos internos | Generador de políticas internas y documentación sobre la prevención del blanqueo de capitales | ✅ Implementado |
| Section 21a | Risk assessment | Evaluación de riesgos de los clientes y evaluación de riesgos a nivel empresarial | ✅ Implementado |
| Section 22 | Contact person | Configuración de la persona de contacto en el perfil de usuario | ✅ Implementado |
| Section 22a | Persona designada (Persona de Contacto para la FIU) | Configuración de la asignación de roles y de las personas designadas en la sección «Equipo» | ✅ Implementado |
| Artículo 23, apartados 1 y 2 | Formación de personas con arreglo al artículo 23 | Módulo de formación en equipo | ✅ Implementado |
| Section 23(4) | Historial de formación (5 años) | Archivo de registros de formación finalizados | ✅ Implementado |
| Section 6 | Indicadores de una operación sospechosa | Indicadores de transacciones sospechosas: lista reglamentaria de indicadores para evaluar la presentación de informes de transacciones sospechosas (STR) por parte de terceros (artículo 18) | ✅ Implementado |
| Section 8(10) | Cliente que actúa en nombre de un tercero | Declaración de terceros en el paso 2: casilla de selección + identificación obligatoria del tercero, vinculada a la puntuación WAR | ✅ Implementado |
| Section 8a | Identificación electrónica | Identificación a distancia mediante un medio de identificación electrónico (flujo de microtransferencia) | ✅ Implementado |
| Section 11a | Identificación de un cliente representado por un abogado o un notario | Exención de la agenda privilegiada — indicador «privilegedAgenda27», que omite los pasos de identificación para la agenda privilegiada | ✅ Implementado |
| Section 16(5) | Inicio del plazo de conservación | Cálculo automático de «retentionStartDate»: el periodo comienza el primer día del mes natural siguiente al archivo. | 📋 Previsto |
| Section 24(2) | Obligación de informar al cliente (Aviso sobre el RGPD) | Informar al cliente sobre el tratamiento de datos personales antes de establecer una relación comercial — parte de la documentación de incorporación | 📋 Previsto |
La obligación del filtrado de sanciones se deriva de las regulaciones de sanciones de la UE y la ONU, con sanciones sustanciales por incumplimiento. El filtrado de sanciones se implementa como parte de la debida diligencia del cliente (Art. 20–28 AMLR).
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