Entidad Obligada – Paso a Paso

¿Quién es una entidad obligada?

Una entidad obligada según la Ley AML es cualquier sujeto definido en § 2(1) y (2). Para una mejor orientación, podemos dividir las entidades obligadas en tres grupos básicos:

Sector financiero

Esta categoría incluye instituciones de crédito y financieras según § 2(1)(a) y (b) de la Ley AML, incluidas entidades extranjeras que operan en la República Checa. Una característica importante del sector financiero es que para las instituciones de crédito, la Ley AML se aplica a todas sus actividades comerciales.

Sector no financiero

Este grupo abarca once categorías de entidades obligadas definidas en § 2(1)(c) a (m) de la Ley AML. Estos incluyen, por ejemplo, agentes inmobiliarios, comerciantes de arte, abogados, notarios o proveedores de servicios relacionados con la constitución de empresas. Para estas entidades, la Ley AML se aplica solo al asunto específico de su negocio que se incluye en las categorías definidas.

Otras entidades

Esto incluye cualquier empresario que realice una transacción en efectivo superior a EUR 10.000 y entidades legales sin fines de lucro que realicen actividades que se incluyan en el sector financiero o no financiero o que realicen transacciones en efectivo por encima de este límite (§ 2(2) de la Ley AML).

La característica común de todos estos grupos —con excepción de § 2(2)(d)— es la actividad comercial. Esto también incluye actividades realizadas de manera similar, como el ejercicio de la profesión de abogado.

Seis pasos clave para el cumplimiento de la AML

Si ha determinado que se convertirá en una entidad obligada según la Ley AML, le recomendamos que siga los siguientes pasos. Cada uno contiene preguntas clave que debería poder responder.

1. Aclaración de su función como entidad obligada

¿Soy realmente una entidad obligada según la Ley AML?

La respuesta depende del tipo de entidad y del campo de negocio que realice. Revise cuidadosamente las disposiciones de § 2 de la Ley AML e identifique en qué categoría se incluye.

¿Realizo esta actividad como materia de mi negocio?

La respuesta casi siempre debería ser sí. Solo para las entidades enumeradas en § 2(2)(d) de la Ley AML la situación es diferente.

Para instituciones financieras: ¿es mi actividad comercial una actividad principal o accesoria?

S'il s'agit d'une activité accessoire et que toutes les conditions légales énoncées au § 34 de la loi LCB-FT sont remplies, vous pouvez demander une exemption à l'Office d'analyse financière (SEPBLAC). Un exemple pourrait être un hôtel qui fournit des services de change comme service accessoire à ses clients.

2. Autorización para realizar actividades comerciales

¿Se requiere registro o licencia para mi actividad?

Algunas categorías de entidades obligadas deben obtener las autorizaciones relevantes antes de comenzar su actividad. Por ejemplo, los proveedores de préstamos no bancarios necesitan una licencia, los operadores de cambio de divisas necesitan un permiso de actividad y los proveedores de servicios a entidades legales deben tener un oficio registrado.

3. Determinación de cuándo comienza el estado de entidad obligada

¿A partir de cuándo se me considera una entidad obligada?

El momento decisivo es principalmente cuando la entidad obtuvo autorización para la actividad dada o cumplió con la obligación de registro. Esto podría ser, por ejemplo, la concesión de una licencia a proveedores de préstamos no bancarios, un permiso de actividad para un operador de cambio de divisas o un registro comercial para proveedores de servicios a entidades legales.

4. Descripción general de las obligaciones de AML

El alcance de las obligaciones varía según el tipo de entidad obligada. Las obligaciones básicas de AML incluyen:

• Identificación del cliente (§ 7, 8, 8a, 10 a 13a)
• Diligencia debida del cliente (§ 9, 9a, 13 y 13a)
• Negativa a realizar una transacción (§ 15)
• Mantenimiento de registros (§ 16)
• Notificación de transacciones sospechosas (§ 18)
• Aplazamiento de instrucciones del cliente (§ 20)
• Obligación de información (§ 24)
• Deber de confidencialidad (§ 38)

Otras obligaciones importantes de AML incluyen:

• Establecimiento y aplicación de estrategias y procedimientos de control interno y comunicación (§ 21/1)
• Desarrollo de políticas y procedimientos internos (§ 21/2)
• Preparación de una evaluación de riesgos (§ 21a)
• Designación de una persona de contacto (§ 22)
• Designación de una persona responsable (§ 22a)
• Capacitación según § 23

La Ley AML tiene en cuenta las particularidades de ciertas categorías de entidades obligadas. Los regímenes modificados se aplican, por ejemplo, a:

• Entidades supervisadas por el CNB —además de las obligaciones estándar, también pueden aplicarse los requisitos de § 25 y § 25a de la Ley AML, y deben cumplir con el Decreto AML
• Auditores, ejecutores judiciales y asesores fiscales —el alcance de las obligaciones de AML se establece en § 26
• Abogados y notarios —el alcance de las obligaciones de AML se establece en § 27
• Colegios profesionales —obligación de preparar metodología y evaluación de riesgos según § 21(12) y § 21a(4)

5. Descripción general de los recursos necesarios

No hay una respuesta universal a esta pregunta —depende del tipo y la naturaleza de su organización. Para cumplir adecuadamente con los requisitos de AML, debe garantizar:

• Recursos humanos calificados —empleados y personas en una posición comparable con conocimiento apropiado de cuestiones de AML
• Equipamiento técnico —sistemas para identificación de clientes y mantenimiento de registros
• Herramientas tecnológicas —software para detección, monitoreo de transacciones e información
• Programas educativos —capacitación regular para empleados y personas en una posición comparable

6. Cumplimiento de obligaciones de forma adecuada y a tiempo

Las obligaciones de AML tienen diferentes requisitos de tiempo:

Cumplimiento inmediato

La déclaration d'une transaction suspecte à la SEPBLAC doit être effectuée sans retard injustifié après sa détection.

Cumplimiento único con plazo

Par exemple, la notification à la SEPBLAC de la personne de contact ou la soumission des politiques internes, y compris l'évaluation des risques, doit être effectuée dans les 60 jours à compter de la date à laquelle l'entité est devenue assujettie. Les modifications de ces documents doivent ensuite être notifiées dans les 30 jours.

Cumplimiento continuo

Algunas obligaciones requieren cumplimiento continuo, como actualizar la evaluación de riesgos o realizar revisiones de clientes dentro de una relación comercial continuada.

El cumplimiento adecuado de las obligaciones significa no solo cumplir los plazos, sino también el alcance y la forma requeridos. Asegúrese de tener procesos en lugar para permitir el cumplimiento oportuno y de alta calidad de todos los requisitos de AML.

Conclusion

Todas las entidades obligadas son parte integral del sistema de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en la República Checa. El cumplimiento de las obligaciones de AML no es solo un requisito legal, sino una contribución importante a la protección del sistema financiero y la sociedad en su conjunto.

Si se convierte en una entidad obligada, es crucial pasar sistemáticamente por todos los pasos anteriores y asegurar que su organización tiene procesos, recursos y documentación listos para el cumplimiento adecuado de los requisitos de AML. Si algo no está claro, no dude en consultar a expertos o ponerse en contacto directamente con la Oficina de Análisis Financiero.