La guía definitiva de 2026 sobre el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales: obligaciones, cuestionarios e identificación

1. ¿Qué es la AML y por qué debería importarte?

AML son las siglas de «Anti-Money Laundering» (lucha contra el blanqueo de capitales). Se trata de un conjunto de normas y procedimientos diseñados para proteger el espacio económico del dinero sucio. En el contexto más amplio de 2026, estas normativas exigen que tu empresa adopte una postura activa.

La aplicación de estas normas será más estricta a partir de 2026, bajo la supervisión del nuevo organismo europeo de lucha contra el blanqueo de capitales. Ya no basta con firmar un documento y guardarlo en un cajón. Si eres una entidad sujeta a la normativa contra el blanqueo de capitales, debes conocer a tus clientes y demostrarlo de forma continua.

2. ¿Quiénes son las entidades sujetas a la normativa contra el blanqueo de capitales según la ley (para 2026)?

El error más común es creer que la normativa contra el blanqueo de capitales (AML) solo se aplica a los grandes bancos o a las plataformas de intercambio de criptomonedas. La verdad es que las denominadas «entidades obligadas» en virtud de la Ley contra el blanqueo de capitales abarcan un abanico mucho más amplio de profesiones.

• Entidades financieras (art. 2, apartado 1, letras a) y b))
  Bancos, cajas de ahorros, compañías de seguros, entidades de pago, fondos de pensiones, oficinas de cambio y sociedades de inversión.
• Juegos de azar (art. 2, apartado 1, letra c))
  Casinos, apuestas en línea —excluidas la tómbola y el bingo no en línea—.
• Bienes inmuebles (art. 2, apartado 1, letra d))
  Agentes inmobiliarios (incluidos los especializados en alquileres), personas que compran o venden inmuebles a título particular y subastadores que llevan a cabo subastas inmobiliarias.
• Profesiones contables y fiscales (art. 2, apartado 1, letra e))
  Auditores, asesores fiscales, contables: el público objetivo habitual de AML PROOF.
• Profesiones jurídicas (art. 2, apartado 1, letras f) y g))
  Abogados, notarios, agentes judiciales y administradores concursales.
• Proveedores de servicios a empresas (art. 2, apartado 1, letra h))
  Proveedores de servicios para sociedades de responsabilidad limitada y fideicomisos (constitución, administración y domicilio social).
• Activos virtuales (art. 2, apartado 1, letra l))
  Plataformas de intercambio de criptomonedas, servicios de custodia y plataformas de negociación.
• Operadores al contado (art. 2, apartado 1, letras i) a n), y art. 2, apartado 2, letra e))
  Casas de empeño, comerciantes de arte, oro y antigüedades: para pagos en efectivo de 10 000 euros o más.

3. Identificación del cliente, verificación KYC y plantilla del cuestionario sobre la prevención del blanqueo de capitales

Si eres una entidad sujeta a esta obligación, no debes iniciar ninguna operación ni prestar ningún servicio sin llevar a cabo una «identificación y control del cliente» adecuados. Aquí es donde entra en juego el famoso cuestionario sobre la prevención del blanqueo de capitales. Los profesionales suelen buscar una «plantilla de cuestionario sobre la prevención del blanqueo de capitales», pero las autoridades recomiendan un enfoque matizado y adaptado a tu ámbito específico.

1. Marco normativo interno (SVZ) — § 21
   Documento escrito en el que se describe cómo cumple su empresa con las obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales. La UIF lo solicita en primer lugar durante una inspección.
2. Evaluación de riesgos — § 21a
   Evaluación por escrito de los riesgos de blanqueo de capitales específicos de su actividad. Forma parte del marco normativo interno.
3. Identificación del cliente — § 7–8
   Antes de establecer una relación comercial, debes verificar la identidad del cliente.
4. Verificación de la identidad del cliente — § 9
   Identificar al titular real último, la finalidad de la operación y el origen de los fondos, y realizar una verificación cruzada con las listas de sanciones y de personas políticamente expuestas.
5. Seguimiento continuo de la relación comercial — § 9, apartado 1
   Las comprobaciones de los clientes no son algo puntual: hay que supervisarlas a lo largo de toda la relación comercial.
6. Conservación de registros durante 10 años — § 16
   Toda la documentación debe conservarse durante 10 años tras la finalización de la relación comercial.
7. Notificación de operaciones sospechosas a la UIF — § 18
   Si detecta una operación sospechosa, está obligado a comunicarla a la Unidad de Inteligencia Financiera checa (UIF).
8. Verificación de sanciones — Ley n.º 69/2006 Coll.
   Se debe comprobar que ningún cliente figure en las listas de sanciones de la UE y de la ONU.
9. Formación del personal con arreglo al artículo 23
   Al menos una vez cada 12 meses, y siempre antes de ser asignado a un puesto relevante.
10. persona designada (artículo 22 bis) — § 22 bis
    Persona responsable de los mecanismos de control interno en materia de prevención del blanqueo de capitales; no es necesario que sea miembro del órgano estatutario.
11. Persona de contacto de la FIU — § 22
    A partir de febrero de 2025, la mayoría de las entidades obligadas deberán comunicar a la UIF el nombre de una persona de contacto en un plazo de 30 días. Excepción: abogados y notarios.
12. Denuncia de irregularidades — Ley n.º 171/2023 del Boletín Oficial
    Desde agosto de 2023, todas las entidades obligadas deben disponer de un sistema de notificación interna.

4. Formación en materia de prevención del blanqueo de capitales: un requisito para el personal

La ley exige que se imparta formación periódica en materia de prevención del blanqueo de capitales a todos los empleados y personas que ocupen un puesto similar y que entren en contacto con transacciones. Además, es obligatorio llevar un registro preciso de dicha formación, también conocido como «protocolo de formación en materia de prevención del blanqueo de capitales».

En lugar de pagar elevadas tasas por seminarios de formación presenciales y perder un tiempo valioso, los cursos de formación certificados en línea constituyen una forma eficaz de automatizar el proceso y garantizar una prueba inmediata del cumplimiento de la normativa ante los auditores.

La ley distingue tres niveles de diligencia debida respecto al cliente:

• Verificación simplificada de la identidad del cliente (art. 14) — para clientes de bajo riesgo y situaciones expresamente contempladas en la Ley
• Verificación de la identidad del cliente según las normas vigentes (art. 9) — la obligación básica para todos los clientes
• Identificación reforzada y diligencia debida respecto al cliente (art. 9a, art. 13) — en el caso de personas políticamente expuestas, clientes de alto riesgo o terceros países de alto riesgo

Debes documentar el resultado de la diligencia debida y conservarlo durante 10 años.

5. Formación en materia de prevención del blanqueo de capitales: obligatoria para los empleados

La ley exige que se imparta formación periódica en materia de prevención del blanqueo de capitales a todos los empleados que puedan encontrarse con una operación sospechosa en el desempeño de su trabajo. Además, es obligatorio llevar un registro, el denominado «protocolo de formación en materia de prevención del blanqueo de capitales».

La Ley (art. 23) exige la formación:

• Antes de ser asignado al puesto correspondiente
• Al menos una vez cada 12 meses
• Siempre que se modifique la zona de seguridad (SVZ) o la evaluación de riesgos

Los registros de formación deben conservarse durante al menos 5 años (art. 23, apartado 4). El incumplimiento de la obligación de impartir formación se sanciona con una multa de hasta 5 000 000 CZK (aproximadamente 200 000 EUR) (art. 48, apartado 8).

6. Lo que nos depara el año 2026: nuevas obligaciones

Los años 2025 y 2026 han traído o están trayendo los siguientes cambios:

7. Cómo empezar: pasos prácticos

Si no sabes por dónde empezar, sigue estos pasos:

1. Comprueba si eres una entidad sujeta a la obligación → haz nuestra prueba en /obligatorytest
2. Elaborar una evaluación de riesgos (art. 21a)
3. Elaborar el marco normativo interno, SVZ (art. 21)
4. Notificar a la UIF quién es la persona de contacto (art. 22)
5. Forma a tus empleados (art. 23)
6. Establecer el proceso de identificación de clientes y de diligencia debida (artículos 7 a 9)

AML PROOF te guía automáticamente en cada paso.