Table des matières
- Qu'est-ce qu'un questionnaire LCB-FT et pourquoi la loi n'utilise pas ce terme
- Ce que le questionnaire doit contenir pour une personne physique
- Ce qui doit en outre être inclus pour une personne morale
- Origine des fonds : que demander et comment le documenter
- Erreurs les plus fréquentes dans les questionnaires LCB-FT
- Spécificités pour les agences immobilières et les comptables
- Questions fréquemment posées
Qu'est-ce qu'un questionnaire LCB-FT et pourquoi la loi n'utilise pas ce terme
La loi n° 253/2008 Rec., relative à certaines mesures contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (la loi LCB-FT), n'utilise pas le terme « questionnaire ». Elle impose deux obligations essentielles aux entités assujetties : l'identification du client (articles 7 et 8) et la vigilance à l'égard de la clientèle (article 9). Un questionnaire LCB-FT est un outil pratique par lequel une entité assujettie remplit ces obligations et — tout aussi important — les documente de manière démontrable.
Le premier point essentiel en découle : l'Office analytique financier tchèque (FAU) n'a émis aucun modèle officiel de questionnaire LCB-FT. Il n'existe aucun formulaire que vous pouvez simplement télécharger, remplir et considérer comme terminé. Le contenu du questionnaire doit correspondre à l'étendue des obligations imposées à votre activité spécifique — et au niveau de risque du client et de la transaction concernés (article 9, paragraphe 3, de la loi LCB-FT).
Quand avez-vous besoin d'un questionnaire ? Vous devez identifier le client au plus tard lorsqu'il devient clair que la valeur de la transaction dépassera 1 000 EUR, et toujours lorsqu'une relation d'affaires est établie ou en cas de transaction suspecte (article 7, paragraphes 1 et 2, de la loi LCB-FT). La vigilance à l'égard de la clientèle doit être exercée, entre autres cas, toujours avant une transaction unique d'un montant égal ou supérieur à 15 000 EUR et lorsqu'une relation d'affaires est établie (article 9, paragraphe 1, de la loi LCB-FT).
Tout ce que vous apprenez au moyen du questionnaire doit être conservé pendant 10 ans à compter de la fin de la relation d'affaires ou de la date de la transaction (article 16, paragraphe 2, de la loi LCB-FT). Pour un aperçu détaillé de toutes les obligations, consultez notre guide complet de la loi LCB-FT 2026.
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Essayez AML PROOF gratuitementCe que le questionnaire doit contenir pour une personne physique
Le fondement se compose des données d'identification en vertu de l'article 5, paragraphe 1, point a), de la loi LCB-FT :
- tous les prénoms et noms de famille
- le numéro d'identification personnel (ou la date de naissance et le sexe s'il n'est pas attribué)
- le lieu de naissance
- la résidence permanente ou autre
- la nationalité
- le numéro et le type de la pièce d'identité, l'État ou l'autorité de délivrance et la période de validité
Pour un travailleur indépendant, également la raison sociale, le complément distinctif, le siège social et le numéro d'identification de l'entreprise.
Vous enregistrez les données et les vérifiez à partir de la pièce d'identité — y compris en vérifiant que l'apparence du client correspond à la photographie figurant sur le document (article 8, paragraphe 2, point a), de la loi LCB-FT). Le questionnaire devrait donc également inclure la confirmation que le document est valide et que la vérification a eu lieu.
Déclaration indiquant si le client agit en son propre nom
Si une autre personne agit pour le client, elle doit fournir la preuve de son pouvoir d'agir et l'entité assujettie doit en vérifier l'étendue (article 8, paragraphe 6, de la loi LCB-FT). Si vous soupçonnez que le client dissimule le fait d'agir pour un tiers, vous devez demander des documents justificatifs (article 8, paragraphe 10, de la loi LCB-FT).
Déclaration de personne politiquement exposée
Dans le cadre de l'identification, l'entité assujettie doit déterminer et enregistrer si le client, la personne agissant pour lui ou son bénéficiaire effectif est une personne politiquement exposée (PPE) ou une personne faisant l'objet de sanctions internationales appliquées par la République tchèque (article 8, paragraphe 8, de la loi LCB-FT). Une déclaration du client est un moyen habituel d'obtenir ces informations — mais elle ne vous dispense pas de l'obligation de les vérifier par rapport aux listes disponibles.
Objet et nature envisagée de la transaction
L'objet et la nature envisagée de la transaction ou de la relation d'affaires (article 9, paragraphe 2, point a), de la loi LCB-FT). La question « pourquoi le client demande-t-il ce service » n'est pas une formalité — sans elle, vous ne pouvez pas apprécier ultérieurement si une transaction spécifique correspond à ce que vous savez du client.
Ce qui doit en outre être inclus pour une personne morale
Pour une personne morale, le questionnaire couvre tout ce qui précède (la personne physique agissant pour le client est identifiée) plus :
Données d'identification de base de la personne morale
La raison sociale ou la désignation, le siège social, le numéro d'identification de l'entreprise, ainsi que les données permettant d'identifier et de vérifier les membres de l'organe statutaire (article 5, paragraphe 1, point b), de la loi LCB-FT). Vous vérifiez l'existence de la personne morale à partir d'un document provenant d'une source fiable, généralement un extrait du registre du commerce (article 8, paragraphe 2, point b), de la loi LCB-FT).
Bénéficiaire effectif
Vous déterminez son identité et prenez des mesures pour la vérifier à partir de sources fiables. Si le client est soumis à l'inscription au registre des bénéficiaires effectifs en vertu de la loi n° 37/2021 Rec., vous devez toujours vérifier le bénéficiaire effectif à partir de ce registre et d'au moins une source supplémentaire (article 9, paragraphe 2, point b), de la loi LCB-FT). Vous déterminez également si le bénéficiaire effectif est une PPE ou une personne sanctionnée.
Structure de propriété et de contrôle
Pour une personne morale ou une fiducie, vous déterminez la structure complète et si elle implique une personne faisant l'objet de sanctions internationales appliquées par la République tchèque (article 9, paragraphe 2, point c), de la loi LCB-FT).
Nature de l'activité du client
Selon les lignes directrices méthodologiques n° 9 de la FAU sur la vigilance à l'égard de la clientèle, dans les cas à risque plus élevé, vous ne devez pas vous contenter d'une description générique telle que « commerce de gros ». Vous devez comprendre de quel type d'activité il s'agit, à quel volume elle opère et qui sont les clients types du client — et en déduire quelles transactions peuvent être attendues. L'absence de collecte ou une collecte formelle des informations sur la nature de l'activité figure parmi les constats les plus fréquents lors des contrôles.
Origine des fonds : que demander et comment le documenter
La vigilance à l'égard de la clientèle comprend l'examen de l'origine des fonds ou des autres actifs impliqués dans la transaction ou la relation d'affaires (article 9, paragraphe 2, point e), de la loi LCB-FT). Cette obligation s'applique à chaque examen de vigilance à l'égard de la clientèle — pas seulement dans les cas à risque élevé.
Le questionnaire devrait inclure une question sur l'origine des fonds. Les lignes directrices méthodologiques n° 9 de la FAU offrent des orientations pratiques sur les documents à demander en fonction de l'origine déclarée :
| Origine déclarée | Informations complémentaires | Documents possibles |
|---|---|---|
| Économies sur les revenus | niveau de revenu au cours des périodes passées, employeur, période d'épargne | déclaration fiscale, attestation de revenu, relevé bancaire |
| Revenus d'activité | détails de l'activité, activité principale/secondaire | déclaration fiscale, rapport annuel |
| Distribution de bénéfices | décision de distribution | états financiers, résolution de distribution des bénéfices |
| Cession de créance | montant de la contrepartie, identité du cessionnaire, date de cession | contrat de cession, documents attestant l'existence de la créance |
| Autre origine | identification et nature du revenu, date de réception | documents justificatifs pertinents |
La profondeur de la documentation dépend du profil de risque du client (article 9, paragraphe 3, de la loi LCB-FT) — pour un client standard, une déclaration suffit ; pour un client à risque plus élevé, vous demandez des documents.
Un régime spécial s'applique aux personnes politiquement exposées : en plus de l'origine des fonds utilisés dans la transaction, vous devez prendre des mesures appropriées dans le cadre de la relation d'affaires pour déterminer l'origine du patrimoine total de la PPE (article 9, paragraphe 2, point f), de la loi LCB-FT). Si vous ne connaissez pas l'origine des fonds d'une PPE, vous ne devez pas procéder à la transaction (article 15, paragraphe 2, de la loi LCB-FT).
Erreurs les plus fréquentes dans les questionnaires LCB-FT
En pratique — y compris l'analyse des formulaires réellement utilisés — les mêmes lacunes reviennent sans cesse :
- Absence de déclaration sur le fait d'agir en son propre nom. Le questionnaire identifie le client mais ne détermine pas s'il agit pour un tiers.
- Déclaration PPE uniquement pour le représentant, pas pour le client. Généralement pour les travailleurs indépendants : le formulaire interroge sur l'exposition politique du mandataire mais la personne mandante ne signe pas de déclaration. La vérification s'applique au client, à la personne agissant et au bénéficiaire effectif (article 8, paragraphe 8, de la loi LCB-FT).
- La validité du document n'est pas vérifiée. Le formulaire recopie le numéro de la carte d'identité mais n'enregistre pas la période de validité ni la confirmation que la vérification à partir du document a eu lieu (article 5, paragraphe 1, point a), et article 8, paragraphe 2, de la loi LCB-FT).
- Description générique de l'activité. « Activité commerciale » ou « commerce de gros » sans détail supplémentaire est insuffisant en vertu des lignes directrices méthodologiques n° 9 de la FAU dans les cas à risque plus élevé.
- Absence de question sur l'origine des fonds. L'examen de l'origine est une partie obligatoire de chaque examen de vigilance à l'égard de la clientèle (article 9, paragraphe 2, point e), de la loi LCB-FT), et non un complément réservé aux clients à risque.
- La méthode d'identification n'est pas enregistrée. Lors d'un contrôle de la FAU, vous devez démontrer non seulement ce que vous avez découvert mais aussi comment — si l'identification a eu lieu en présence physique (article 8, paragraphe 1) ou par l'une des formes d'identification à distance.
Chacune de ces erreurs signifie que l'obligation n'a pas été remplie de manière démontrable — et c'est exactement ce que l'autorité de surveillance évalue lors d'un contrôle. Pour en savoir plus sur ce que recherchent les inspecteurs, consultez notre article Contrôle de la FAU : ce que recherchent les inspecteurs.
Spécificités pour les agences immobilières et les comptables
Questionnaire LCB-FT pour les agences immobilières
Un intermédiaire immobilier est une entité assujettie en vertu de l'article 2 de la loi LCB-FT et exerce l'identification et la vigilance pour les transactions liées à l'intermédiation immobilière. Outre les éléments standard, le questionnaire devrait spécifiquement déterminer l'objet de l'achat ou de la vente, l'origine des fonds pour le prix d'achat (économies propres vs. prêt vs. autre origine) et, pour les acheteurs constitués en société, le bénéficiaire effectif. Un financement en espèces ou en provenance de l'étranger est un moment typique où il convient de demander des documents selon le tableau ci-dessus.
Questionnaire LCB-FT pour les comptables
Les comptables et les conseillers fiscaux établissent des relations d'affaires à long terme avec les clients — la vigilance à l'égard de la clientèle n'est donc pas un événement ponctuel mais un processus continu (article 9, paragraphe 2, point d), de la loi LCB-FT). Un questionnaire rempli lors de la prise en charge d'un client constitue le point de départ ; les données doivent être tenues à jour et leur validité vérifiée lors des transactions ultérieures (article 8, paragraphe 9, de la loi LCB-FT). En pratique, la mise à jour du questionnaire à intervalles réguliers dérivés du profil de risque du client fonctionne bien.
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Commencez gratuitementQuestions fréquemment posées
Existe-t-il un modèle officiel de questionnaire LCB-FT ?
Non. La FAU n'a émis aucun modèle contraignant de questionnaire et la loi n° 253/2008 Rec. n'utilise pas le terme « questionnaire ». Chaque entité assujettie définit le contenu en fonction de l'étendue de ses obligations et du profil de risque des clients (article 9, paragraphe 3, de la loi LCB-FT).
Chaque client doit-il remplir un questionnaire ?
L'identification est effectuée au plus tard pour les transactions supérieures à 1 000 EUR et toujours lorsqu'une relation d'affaires est établie ou en cas de transaction suspecte (article 7, paragraphes 1 et 2, de la loi LCB-FT). La vigilance à l'égard de la clientèle doit être exercée, entre autres cas, toujours avant une transaction d'un montant égal ou supérieur à 15 000 EUR et lorsqu'une relation d'affaires est établie (article 9, paragraphe 1, de la loi LCB-FT). L'étendue des informations collectées varie selon le niveau de risque.
Combien de temps dois-je conserver un questionnaire rempli ?
10 ans à compter de la fin de la relation d'affaires ou de la date de la transaction (article 16, paragraphe 2, de la loi LCB-FT).
Une signature du client suffit-elle ou dois-je vérifier les données ?
Une déclaration du client n'est pas suffisante. Vous vérifiez les données d'identification à partir de la pièce d'identité, y compris la correspondance de l'apparence (article 8, paragraphe 2, de la loi LCB-FT), le bénéficiaire effectif à partir du registre des bénéficiaires effectifs et d'une source supplémentaire (article 9, paragraphe 2, point b), de la loi LCB-FT), et le statut de PPE par rapport aux listes disponibles.