Обязательства в области ПОД: Полное руководство для предпринимателей в 2026 году

Правовая база

Основой является Закон об AML, о мерах по борьбе с отмыванием доходов от преступлений и финансированием терроризма. Дополняется the international sanctions legislation, применимыми регламентами ЦНБ, Регламентом ЕС MiCA (о рынках криптоактивов) и другими прямо применимыми нормативными актами ЕС.

Какие субъекты имеют обязательства?

Закон определяет так называемые обязанные субъекты в применимых положениях. К ним относятся:

• агенты по недвижимости и девелоперы
• обменные пункты
• бухгалтеры и налоговые консультанты
• кредитные и страховые посредники
• поставщики услуг платежей
• операторы казино и онлайн-лотерей
• дилеры автомобилей и торговцы подержанными товарами
• дилеры драгоценных камней и металлов (для операций свыше 10 000 евро)
• управляющие активами
• поставщики услуг виртуальных активов (включены в число финансовых учреждений с декабря 2024 г.)
• администраторы банкротства и реструктуризации (с мая 2024 г.)

Ключевые обязательства и сроки

Неотложные шаги (в течение 60 дней с момента получения статуса обязанного субъекта)

• Назначение члена органа управления, ответственного за ПОД/ФТ
• Создание внутренней политики и процедур
• Проведение оценки риска, специфичной для вашей деятельности
• Регистрация контактного лица в ФАУ (30 дней; изменения 15 дней)

Постоянная деятельность по каждой операции

• Идентификация клиента — проверка личности перед установлением отношений или для операций свыше 1 000 евро
• Проверка по санкционным спискам — проверка в отношении международных ограничений (списки обновляются несколько раз в месяц)
• Скрининг политически значимых лиц (ПЗЛ) — выявление категорий риска
• Установление бенефициарного владельца для юридических лиц
• Проверка адресов без собственного управления для виртуальных активов (с декабря 2024 г.)
• Документирование и архивирование в течение 10 лет
• Отчетность о подозрительных операциях в ФАУ
• Регулярное обучение сотрудников не менее одного раза в год

Санкции за нарушения в 2026 г.

Размер штрафов значительно увеличился в последние годы. Текущие угрозы:

Стандартные нарушения

• Неуведомление контактного лица: до 10 млн крон (около 400 тыс. евро)
• Отсутствие внутренней политики или оценки риска: до 1 млн крон (около 40 тыс. евро)
• Неназначение ответственного лица: до 1 млн крон (около 40 тыс. евро)
• Недостаточная идентификация клиента: до 10 млн крон (около 400 тыс. евро)
• Неподтверждение обучения: до 5 млн крон (около 200 тыс. евро)
• Неуведомление о подозрительной операции: до 5 млн крон (около 200 тыс. евро) (до 30 млн крон (около 1,2 млн евро) за повторные нарушения)

Серьезные нарушения

• Для финансовых учреждений (включая поставщиков криптоуслуг): до 130 млн крон (около 5,2 млн евро)
• Возможность запрета на осуществление деятельности
• Публичное раскрытие решений ("name & shame")

Индивидуальная ответственность

• Штрафы для руководства и сотрудников: до 1 млн крон (около 40 тыс. евро) (увеличено с первоначальных 100 тыс. крон / около 4 тыс. евро)
• Запрет на занятие должности члена органа управления

Уголовно-правовые риски

Уголовный кодекс признает не только умышленные, но и неосторожные формы отмывания денег. Это означает, что вы можете столкнуться с уголовным преследованием, даже если вы не знали о незаконной деятельности — недостаточная осмотрительность при выполнении профилактических обязательств является достаточным основанием.

Развитие в 2025/2026

Рекомендуемые этапы внедрения

1. Назначьте конкретного члена руководства с полной ответственностью
2. Создайте или обновите внутренние политики
3. Проведите текущую оценку рисков вашего бизнеса
4. Зарегистрируйте контактное лицо в ФАУ (новый формат)
5. Организуйте обучение для всей команды
6. Установите регулярные процессы и проверки
7. Внедрите технические инструменты для проверки санкций и PEP

Когда ожидать проверку?

Риск проверки увеличивается, когда:

• формальные обязательства не выполняются (особенно невозможность сообщить контактное лицо)
• отсутствуют отчеты о подозрительных транзакциях
• ваш клиент участвует в расследованиях финансовых потоков
• деятельность в секторах высокого риска (средний штраф для криптоуслуг 600 тыс. крон (примерно 24 тыс. евро) в сравнении с 60 тыс. крон (примерно 2,4 тыс. евро) для бухгалтеров)

Надзорные органы

• Финансовое аналитическое управление (ФАУ) — главный надзорный орган
• Чешский национальный банк — для подконтрольных ему учреждений
• Министерство юстиции — для администраторов несостоятельности
• Чешская торговая инспекция — в определенных случаях

Исключения из соответствия

Закон позволяет вам подать заявку в ФАУ на исключение, если вы выполняете соответствующую деятельность только незначительно в качестве дополнения к вашей основной деятельности. Получение исключения требует выполнения строгих критериев и представления убедительных доказательств.