Пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег представляет фундаментальное изменение для чешских обязанных лиц — переход от национального регулирования в соответствии с Законом № 253/2008 Coll. к непосредственно применяемому положению. Следующий текст предлагает сравнительный анализ: что применяется сегодня в соответствии с чешским законодательством по борьбе с отмыванием денег, что принесет AMLR с 10 июля 2027 года и где находятся конкретные пробелы в имплементации, которые обязанные лица должны учесть уже в 2026 году.
Содержание
- Введение: изменение правовой природы нормативной базы
- Отношения между AMLA и ФАУ: кто будет осуществлять надзор
- Сравнение ключевых пороговых значений и определений
- Надлежащая проверка клиентов: гармонизация объема
- Политически значимые лица: более широкое определение
- Внутреннее управление и подотчетность: две роли вместо одной
- Сроки и вопрос переходных положений
- Практические рекомендации на 2026 год
Введение: изменение правовой природы нормативной базы
Существующая правовая база борьбы с отмыванием денег в Чешской Республике основана на Законе № 253/2008 Coll. о некоторых мерах против легализации доходов от преступлений и финансирования терроризма, который транспонирует последовательные директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег. Эта модель — директива, транспонированная в национальное законодательство — имеет структурный недостаток: каждое государство-член реализует транспозицию по-разному, что приводит к различным толкованиям и неравномерному применению во всем Союзе.
Пакет мер по борьбе с отмыванием денег, опубликованный в Официальном журнале ЕС 19 июня 2024 года, фундаментально изменяет эту модель. Его ядро — Положение (ЕС) 2024/1624 Европейского парламента и Совета от 31 мая 2024 года (далее 'AMLR'), которое будет непосредственно применяться с 10 июля 2027 года. В отличие от директивы, положение не требует транспозиции — оно применяется непосредственно и единообразно во всех государствах-членах. Для чешских обязанных лиц это означает, что значительная часть правил, которые они ранее искали в Законе № 253/2008 Coll., будет теперь содержаться непосредственно в европейском положении.
Пакет дополняется Директивой (ЕС) 2024/1640 ('AMLD6'), которая регулирует институциональные рамки — национальные надзорные органы, реестры конечных бенефициаров и подразделения финансовой разведки — которую Чешская Республика должна транспонировать к 10 июля 2027 года, и Положением (ЕС) 2024/1620, учреждающим Орган по борьбе с отмыванием денег (AMLA), штаб-квартира которого находится во Франкфурте-на-Майне.
Отношения между AMLA и ФАУ: кто будет осуществлять надзор
Распространенное неправильное понимание состоит в том, что AMLA возьмет на себя надзор над всеми обязанными лицами. Это не так. В соответствии с Положением (ЕС) 2024/1620 AMLA с 1 января 2028 года будет осуществлять прямой надзор только над максимум 40 финансовыми учреждениями с наивысшим риском, работающими в трансграничном секторе по крайней мере в шести государствах-членах; процесс отбора начнется 1 июля 2027 года.
Для нефинансовых обязанных лиц — посредников в сфере недвижимости, бухгалтеров, налоговых консультантов, адвокатов и нотариусов — надзорным органом остается Финансовое аналитическое управление (ФАУ). Однако框架, в котором ФАУ осуществляет свой надзор, изменится: она будет связана методологией и стандартами, гармонизированными на уровне AMLA. Возможность более мягкого национального толкования значительно сузится.
Сравнение ключевых пороговых значений и определений
Наиболее ощутимое воздействие AMLR заключается в изменениях конкретных пороговых значений и определений, которые обязанные лица используют ежедневно. Следующий обзор сравнивает текущую ситуацию в соответствии с Законом № 253/2008 Coll. с правилами AMLR:
Надлежащая проверка клиентов для случайных операций
В соответствии с разделом 9(1)(a)(1) Закона № 253/2008 Coll., надлежащая проверка клиентов должна проводиться не позднее момента, когда станет очевидно, что стоимость операции достигнет 15 000 евро или более. Статья 19 AMLR снижает этот порог до 10 000 евро.
Случайные операции с наличностью
AMLR впервые вводит в статью 19(4) обязательство проводить по крайней мере упрощенные меры надлежащей проверки клиентов для случайных операций с наличностью в размере не менее 3000 евро, независимо от того, касается ли это одной операции или нескольких связанных операций.
Лимит наличных платежей
Статья 80 AMLR вводит общий для ЕС лимит в размере 10 000 евро для наличных платежей в коммерческих операциях. Это отдельный предел ЕС по борьбе с отмыванием денег, отличающийся от существующего чешского ограничения в размере 270 000 чешских крон в соответствии с Законом № 254/2004 Coll.
Конечный бенефициар
В соответствии с разделом 4 Закона № 37/2021 Coll., решающий порог в настоящее время составляет 'более 25%'. AMLR перемещает это на '25% или более', то есть включая точно двадцать пять процентов (одну четверть) доли. Изменение, которое выглядит косметическим, на практике расширяет круг лиц, которые должны быть зафиксированы и проверены.
Обновление информации о клиентах
Хотя Закон № 253/2008 Coll. не предписывает фиксированный цикл обновления, статья 26(2) AMLR устанавливает максимальные периоды: пять лет для клиентов с низким риском и один год для клиентов с высоким риском, плюс обязательство обновлять всякий раз при изменении обстоятельств.
Надлежащая проверка клиентов: гармонизация объема
Закон № 253/2008 Coll. довольно подробно регулирует надлежащую проверку клиентов — стандартная надлежащая проверка в разделе 9, усиленная надлежащая проверка в разделе 9a, упрощенная надлежащая проверка в разделе 13 и возможность не проводить надлежащую проверку в разделе 9b. Глубина надлежащей проверки управляется подходом, основанным на риске, в соответствии с разделом 9(3).
AMLR принимает эту логику, но гармонизирует объем обязательных мер и дополняет ее нормативными и имплементирующими техническими стандартами (RTS и ITS), окончательные тексты которых AMLA должна представить к 10 июля 2026 года. ФАУ уже давно указывает на два повторяющихся недостатка на практике: недостаточное рассмотрение источника средств и неадекватную оценку характера деятельности клиента. AMLR не только сохраняет эти требования, но и усиливает их, что означает, что существующие пробелы будут еще более вероятны при обнаружении во время проверок после 2027 года.
Политически значимые лица: более широкое определение
AMLR расширяет категорию политически значимых лиц за счет включения представителей региональном и местном уровне. Усиленные меры в отношении политически значимых лиц должны продолжаться не менее двенадцати месяцев после выхода из видного государственного положения, при этом период оценивается на основе риска. По сравнению с действующим национальным списком функций политически значимых лиц, связанных с разделом 4(5) Закона № 253/2008 Coll., это представляет значительное расширение, которое увеличит количество клиентов, требующих усиленной надлежащей проверки.
Внутреннее управление и подотчетность: две роли вместо одной
Закон № 253/2008 Сб. работает с институтом контактного лица согласно разделу 22 и назначенного лица согласно разделу 22a. AMLR вводит собственную структуру подотчетности, разделенную на две роли: должностное лицо по соответствию, отвечающее за ежедневное выполнение обязательств по противодействию отмыванию денег, и руководителя по соответствию как члена органа управления с общей ответственностью за базовую комплаенс-функцию в области ПОД/ФТ. Для более мелких и менее рискованных субъектов обе роли могут быть объединены в одном лице. Обязанные лица должны своевременно уточнить, кто будет выполнять эти роли и как они будут связаны с существующей схемой чешского законодательства.
Сроки и вопрос переходных положений
Надлежащая подготовка требует выделения нескольких ключевых этапов. АМЛА начала работу 1 июля 2025 года и взяла на себя повестку в области ПОД/ФТ от Европейского органа банковского надзора 1 января 2026 года. Окончательный текст ключевых технических стандартов регулирования должен быть представлен к 10 июля 2026 года. AMLR становится непосредственно применимым, и Директива 2015/849 ЕС должна быть транспонирована к 10 июля 2027 года. Прямой надзор АМЛА за отдельными учреждениями начинается 1 января 2028 года.
AMLR не вводит общий «период исправления» для существующих портфелей клиентов. Существующие деловые отношения должны приводиться в соответствие на основе рисков в сроки мониторинга согласно статье 26(2) AMLR — отношения с наименьшим риском не позднее примерно середины 2032 года, отношения с более высоким риском в течение одного года. Каждое новое деловое отношение, установленное с 10 июля 2027 года, должно полностью соответствовать AMLR немедленно и без каких-либо переходных периодов.
Практические рекомендации на 2026 год
Из вышеизложенного ясно, что подготовка не может быть отложена до 2027 года. Обязанным лицам особенно рекомендуется принять следующие меры:
Проведение анализа пробелов
Сравните существующие процессы ПОД, установленные согласно Закону № 253/2008 Сб., с требованиями AMLR — в частности, в отношении пороговых значений, определения бенефициарного владельца и циклов обновления данных клиентов.
Пересмотр внутренней политики и системы оценки рисков
Политики и процедуры должны отражать согласованный объем должной осмотрительности в отношении клиентов и расширенное определение ПОП в соответствии с AMLR.
Оценка готовности данных и систем
В соответствии со статьей 69(1) AMLR обязанное лицо должно ответить на запрос информации от подразделения финансовой разведки в течение пяти рабочих дней или в течение 24 часов в срочных случаях. Неорганизованное хранение записей не будет соответствовать этим срокам.
Уточнение внутреннего управления
Определите, кто будет занимать должности должностного лица по соответствию и руководителя по соответствию и как они будут связаны с существующим контактным лицом и назначенным лицом согласно чешскому законодательству.
Заключение
Переход от Закона № 253/2008 Сб. к непосредственно применимому AMLR представляет собой наиболее значительное изменение чешской базовой комплаенс-функции в области ПОД за последнее десятилетие. Обязанные лица, начинающие анализ пробелов и пересмотр внутренней политики в 2026 году, войдут в новый режим подготовленными. Те, кто ждет окончательного текста всех стандартов имплементации, рискуют не успеть скорректировать свои внутренние процессы, документацию и вспомогательные системы.
Эта статья была первоначально опубликована на сайте ePravo.cz 10 июля 2026 года. Автор — Петр Вацлавек, основатель AML PROOF, s.r.o.
Прочитайте оригинал на ePravo.cz