Что такое закон AML?

Что такое закон AML?

AML расшифровывается как Anti-Money Laundering (противодействие отмыванию денег) — меры по противодействию отмыванию денег. В Чешской Республике это Закон об AML, о некоторых мерах по противодействию легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма.

Закон устанавливает правила, предназначенные для предотвращения отмывания денег, полученных в результате преступной деятельности — такой как мошенничество, коррупция, уклонение от уплаты налогов или незаконный оборот наркотиков, — и их использования как законные средства. Он также защищает финансовую систему от неправомерного использования в целях финансирования терроризма.

Закон AML прошел несколько изменений с момента его вступления в силу. Самое последнее значительное изменение расширило круг обязанных лиц и включило провайдеров услуг, связанных с виртуальными активами (CASP), с 30 декабря 2024 г. Новое Регламентом ЕС AMLR 2024/1624 вводит единые правила во всем Европейском союзе и будет полностью действовать с 2027 года.

Почему существует закон AML?

Отмывание денег — это не кинофантастика. Это глобальная проблема, которая ежегодно влияет на примерно 2–5% мирового ВВП. Закон AML существует для того, чтобы:

• Защитить финансовую систему от неправомерного использования
• Затруднить прохождение незаконно полученных денег через экономику
• Помочь государственным органам выявлять подозрительные операции
• Предотвратить финансирование терроризма и организованной преступности

Закон основан на европейских директивах (AMLD) и рекомендациях международной организации FATF. С 2027 года на всей территории ЕС будет применяться новое Регламентом AMLR (EU 2024/1624), который еще больше гармонизирует и ужесточает правила.

Что требует закон AML?

Закон определяет набор обязательств, которые должны выполнять так называемые обязанные лица. Наиболее важные из них включают:

• Идентификация клиента (KYC) — проверка личности каждого клиента перед началом деловых отношений
• Проверка надлежащей осмотрительности в отношении клиента (CDD) — оценка цели операции, источника средств и выгодоприобретателя
• Скрининг — проверка клиентов в соответствии со списками санкций, реестрами политических деятелей (PEP) и неблагоприятной информацией в СМИ
• Оценка риска — присвоение каждому клиенту и операции оценки риска
• Внутренняя политика (SVZ) — внутреннее руководство по AML с процедурами и ответственностью
• Сообщение о подозрительных операциях — обязательство сообщать о подозрительных операциях в ФАУ
• Архивирование документации — сохранение документации в течение 10 лет

Идентификация клиента означает проверку личности по действительному документу перед началом любых деловых отношений и для разовых операций свыше 1000 евро. Для юридических лиц обязанное лицо должно идентифицировать и проверить конечного выгодоприобретателя (UBO) в Реестре выгодоприобретателей в соответствии с Законом № 37/2021 Сб.

Скрининг клиентов включает обязательные проверки по списками санкций ЕС, ООН и ОФАК в соответствии с the international sanctions legislation и в реестре политически значимых лиц (PEP) в соответствии с Методическим указанием № 7/2024 FIU. Для клиентов PEP закон требует расширенной идентификации и проверки надлежащей осмотрительности в отношении клиента, включая установление источника благосостояния в соответствии с применимыми положениями.

Система внутренней политики — это письменный документ, описывающий точные процедуры выполнения обязательств по AML. Он должен включать оценку риска, специфичную для данного бизнеса, процедуры идентификации клиентов, правила сообщения о подозрительных операциях и план обучения сотрудников. Отдельные обязанные лица должны представить его в FIU или ЦНБ в течение 60 дней после того, как они становятся обязанными лицами.

На кого распространяется закон AML?

Закон AML распространяется не только на банки. Он охватывает широкий спектр субъектов — так называемых обязанных лиц. К ним обычно относятся:

• Банки, страховые компании и финансовые учреждения
• Агенты по недвижимости и посредники
• Адвокаты и нотариусы (для определенных операций)
• Бухгалтеры и налоговые консультанты
• Дилеры драгоценных металлов, произведений искусства и предметов роскоши
• Провайдеры услуг криптоактивов
• Любой предприниматель, принимающий наличные платежи свыше 10 000 евро

Важна не название компании и ее размер, а конкретная деятельность, которую она осуществляет. Даже индивидуальный предприниматель с одним работником может быть обязанным лицом.

Обязанным лицом может быть физическое или юридическое лицо. Важна природа осуществляемой деятельности — а не размер компании, оборот или количество сотрудников. Индивидуальный предприниматель, предоставляющий бухгалтерские услуги, является обязанным лицом так же, как и крупная юридическая фирма. Если вы не уверены, применяется ли к вам Закон, вы можете узнать это с помощью теста на amlproof.ai.

Как закон AML работает на практике?

На практике это означает, что перед каждой операцией или деловым отношением вы должны пройти несколько этапов:

1. Идентификация клиента

Вы проверяете личность клиента — для физических лиц по документу, удостоверяющему личность, для юридических лиц по коммерческому реестру. Вы определяете конечного выгодоприобретателя (UBO).

2. Оценка риска

Вы назначаете каждому клиенту уровень риска на основе его профиля, типа операции, географии и других факторов. Для клиентов высокого риска вы проводите расширенную идентификацию и проверку надлежащей осмотрительности в отношении клиента (раздел 9a).

3. Текущий мониторинг

AML не является разовым упражнением. Вы должны постоянно отслеживать деловые отношения, обновлять оценки рисков и реагировать на изменения в профиле клиента.

4. Отчетность о подозрительных операциях

Если вы столкнулись с операцией, которая не имеет экономического смысла, не соответствует профилю клиента или имеет неясные источники средств, вы должны сообщить об этом в Финансовый аналитический офис (ФАО).

Каковы последствия нарушения закона AML?

Невыполнение обязательств по AML имеет реальные последствия. Финансовый аналитический офис (ФАО) проводит проверки и применяет санкции со все большей строгостью:

• Штрафы от сотен тысяч до миллионов чешских крон — в 2025 году ФАО наложил рекордный штраф в размере 2,4 млн крон (примерно 96 тыс. евро)
• Публичное раскрытие санкций — ущерб репутации бизнеса
• Запреты на деятельность на срок до одного года — в серьезных случаях

За нарушение обязанностей в сфере ПОД грозят санкции до 10 000 000 CZK (для кредитных и финансовых учреждений при серьёзном нарушении — до 130 000 000 CZK или 10 % годового оборота). Физическому лицу, по вине которого нарушила требования обязанная организация, грозит штраф до 1 000 000 CZK. При серьёзных или повторных нарушениях санкции могут достигать 30 000 000 CZK, а для финансовых учреждений — 130 000 000 CZK; грозят также запрет деятельности или уголовная ответственность по Уголовному кодексу.

ФАО значительно увеличило количество проверок и наложенных штрафов в последние годы. Наиболее распространенной причиной санкций является не преднамеренное обхождение закона, а отсутствие или устаревшая система внутренних политик, неадекватная идентификация клиентов и отсутствие скрининга. Проверка ФАО может прибыть без предварительного уведомления, и документация должна быть немедленно доступна.

Заключение

Закон AML — это не ненужная бюрократия. Это ключевой инструмент для защиты финансовой системы от злоупотреблений. Если вы работаете в регулируемом секторе, закон AML применяется к вам — и соответствие отслеживается и обеспечивается.

Не уверены, применяется ли к вам закон AML? Пройдите наш быстрый тест и узнайте за 2 минуты.

AML PROOF автоматизирует весь процесс выполнения обязательств по AML — от установки системы внутренних политик и оценки рисков через идентификацию и скрининг клиентов до создания документации, готовой для ФАО. Кредиты от 25 крон за единицу (пакет из 1000 кредитов), кредиты без срока действия, организационные функции бесплатно.