Обязанное лицо – пошагово

Кто является обязанным субъектом?

Обязанный субъект в смысле Закона о противодействии отмыванию денег - это любой субъект, определенный в применимом законодательстве. Для лучшей ориентации мы можем разделить обязанные субъекты на три основные группы:

Финансовый сектор

Эта категория включает кредитные и финансовые учреждения согласно положениям Закона об AML, включая иностранные субъекты, работающие в Чешской Республике. Важной характеристикой финансового сектора является то, что для кредитных учреждений Закон об AML применяется ко всей их деятельности.

Нефинансовый сектор

Эта группа включает одиннадцать категорий обязанных субъектов, определенных в Законе об AML. К ним относятся, например, агенты по недвижимости, дилеры произведений искусства, адвокаты, нотариусы или поставщики услуг по формированию компаний. Для этих субъектов Закон об AML применяется только к конкретному направлению деятельности, которое входит в определенные категории.

Прочие субъекты

Это включает любого предпринимателя, совершающего денежную операцию, превышающую 10 000 евро, и организации без коммерческих целей, которые осуществляют деятельность, входящую в финансовый или нефинансовый сектор, или совершают денежные операции сверх этого лимита, согласно положениям Закона об AML.

Общей чертой всех этих групп является хозяйственная деятельность. Сюда также относятся деятельность, осуществляемая аналогичным образом, такая как адвокатская практика.

Шесть ключевых этапов соответствия требованиям закона о противодействии отмыванию денег

Если вы установили, что станете обязанным субъектом согласно Закону о противодействии отмыванию денег, мы рекомендуем выполнить следующие этапы. Каждый содержит ключевые вопросы, на которые вы должны уметь ответить.

1. Уточнение вашей роли как обязанного субъекта

Являюсь ли я действительно обязанным субъектом согласно Закону о противодействии отмыванию денег?

Ответ зависит от типа субъекта и направления вашей деятельности. Внимательно изучите положения Закона об AML и определите, к какой категории вы относитесь.

Осуществляю ли я эту деятельность как предмет своей хозяйственной деятельности?

Ответ должен быть почти всегда утвердительным. Только для определенных категорий субъектов ситуация иная.

Для финансовых учреждений: является ли моя хозяйственная деятельность основной или вспомогательной?

Если это вспомогательная деятельность и соблюдены все установленные законом условия, вы можете подать заявление в FIU об освобождении. Примером может служить отель, предоставляющий услуги обмена валют в качестве вспомогательной услуги для своих гостей.

2. Разрешение на осуществление деятельности

Требуется ли регистрация или лицензирование для моей деятельности?

Некоторые категории обязанных субъектов должны получить соответствующие разрешения перед началом своей деятельности. Например, небанковские кредиторы нуждаются в лицензии, операторы обмена валют нуждаются в разрешении на деятельность, а поставщики услуг юридическим лицам должны иметь зарегистрированный вид деятельности.

3. Определение момента начала статуса обязанного субъекта

С какого момента я считаюсь обязанным субъектом?

Решающий момент в первую очередь - это когда субъект получил разрешение на данную деятельность или выполнил обязательство по регистрации. Это может быть, например, выдача лицензии небанковским кредиторам, разрешение на деятельность оператору обмена валют или регистрация вида деятельности для предоставления услуг юридическим лицам.

4. Обзор обязательств по противодействию отмыванию денег

Объем обязательств варьируется в зависимости от типа обязанного субъекта. Основные обязательства по противодействию отмыванию денег включают:

• Идентификация клиента
• Надлежащая проверка клиента
• Отказ в совершении операции
• Ведение записей
• Отчетность о подозрительных операциях
• Отсрочка исполнения инструкций клиента
• Информационное обязательство
• Обязанность сохранения конфиденциальности

Другие важные обязательства по противодействию отмыванию денег включают:

• Установление и применение стратегий и процедур внутреннего контроля и связи
• Разработка внутренних политик и процедур
• Подготовка оценки рисков
• Назначение контактного лица
• Назначение ответственного лица
• Обучение согласно применимым требованиям законодательства

Закон о противодействии отмыванию денег учитывает специфику определенных категорий обязанных субъектов. Измененные режимы применяются, например, к:

• Субъекты, контролируемые ЧНБ - в дополнение к стандартным обязательствам могут также применяться требования Закона об AML, и они должны соответствовать применимым нормативным актам о противодействии отмыванию денег
• Аудиторы, судебные приставы и налоговые консультанты - объем обязательств по противодействию отмыванию денег определен в соответствии с применимым законодательством
• Адвокаты и нотариусы - объем обязательств по противодействию отмыванию денег определен в соответствии с применимым законодательством
• Профессиональные палаты - обязательство подготовить методологию и оценку рисков согласно применимым требованиям законодательства

5. Обзор необходимых ресурсов

Нет универсального ответа на этот вопрос - он зависит от типа и характера вашей организации. Для надлежащего выполнения требований по противодействию отмыванию денег вы должны обеспечить:

• Квалифицированные человеческие ресурсы - сотрудников и лиц, занимающих сравнимые должности, с надлежащими знаниями в области противодействия отмыванию денег
• Техническое оборудование - системы для идентификации клиентов и ведения записей
• Технологические инструменты – программное обеспечение для проверки, мониторинга транзакций и отчетности
• Образовательные программы – регулярное обучение сотрудников и лиц, находящихся в сравнимом положении

6. Надлежащее и своевременное выполнение обязательств

Обязательства в области ПОД/ФТ имеют различные временные рамки:

Немедленное выполнение

Сообщение о подозрительной транзакции в ФАУ должно быть сделано без неоправданной задержки после ее обнаружения.

Одноразовое выполнение с установленным сроком

Например, уведомление ФАУ о контактном лице или представление внутренней политики, включая оценку риска, должны быть завершены в течение 60 дней с даты, когда организация стала обязанным лицом. Изменения в эти документы должны быть уведомлены в течение 30 дней.

Постоянное выполнение

Некоторые обязательства требуют постоянного выполнения, такие как обновление оценки риска или проведение проверки клиентов в рамках постоянных деловых отношений.

Надлежащее выполнение обязательств означает не только соблюдение сроков, но и требуемый объем и форму. Убедитесь, что у вас есть процессы, обеспечивающие своевременное и высокое качество выполнения всех требований ПОД/ФТ.

Заключение

Все обязанные лица являются неотъемлемой частью системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в Чешской Республике. Соблюдение обязательств в области ПОД/ФТ – это не только юридическое требование, но и важный вклад в защиту финансовой системы и общества в целом.

Если вы становитесь обязанным лицом, критически важно систематически пройти все вышеуказанные этапы и убедиться, что ваша организация имеет процессы, ресурсы и документацию, готовые для надлежащего выполнения требований ПОД/ФТ. Если что-то неясно, не стесняйтесь проконсультироваться со специалистами или обратиться непосредственно в Финансовый аналитический офис.