The Ultimate 2026 Guide to AML Compliance: Obligations, Questionnaires, and Identification

1. What is AML and why should you care?

AML означает Противодействие отмыванию денег. Это набор правил и процедур, предназначенных для защиты экономического пространства от грязных денег. В более широком контексте 2026 года эти нормативные акты требуют активной позиции от вашего бизнеса.

Начиная с 2026 года, соблюдение этих правил будет ужесточено под надзором новой европейской организации AMLA. Уже недостаточно просто подписать документ и положить его в папку. Если вы являетесь обязанным лицом по законодательству AML, вы должны знать своих клиентов и постоянно это доказывать.

2. Кто является обязанным лицом по AML согласно закону (на 2026 год)

Самая распространенная ошибка — это убеждение, что AML применяется только к крупным банкам или криптовалютным биржам. На самом деле так называемые обязанные лица согласно Закону об AML охватывают гораздо более широкий круг профессий.

• Финансовые учреждения
  Банки, сберегательные банки, страховые компании, платежные учреждения, пенсионные фонды, обменные пункты, инвестиционные фирмы.
• Азартные игры
  Казино, онлайн-ставки — исключая тотализаторы и офлайн-бинго.
• Недвижимость
  Агенты по недвижимости (включая аренду), лица, покупающие или продающие недвижимость от своего имени, аукционисты, проводящие аукционы недвижимости.
• Бухгалтерские и налоговые профессии
  Аудиторы, налоговые консультанты, бухгалтеры — типичная целевая аудитория AML PROOF.
• Юридические профессии
  Адвокаты, нотариусы, судебные приставы, администраторы несостоятельности.
• Поставщики корпоративных услуг
  Поставщики услуг для компаний с ограниченной ответственностью и трастов (регистрация, администрирование, юридический адрес).
• Виртуальные активы
  Криптовалютные биржи, услуги хранения, торговые платформы.
• Трейдеры наличными
  Ломбарды, дилеры искусства, золота и антиквариата — при наличных платежах в размере 10 000 евро и более.

3. Идентификация клиентов, проверка KYC и шаблон анкеты AML

Если вы являетесь обязанным лицом, вы не должны начинать транзакцию или предоставлять услугу без надлежащей "идентификации и контроля клиента". Именно здесь в игру вступает знаменитая анкета AML. Профессионалы часто ищут "шаблон анкеты AML", но органы власти рекомендуют дифференцированный подход, адаптированный к вашей конкретной области.

1. Рамка внутренней политики (SVZ)
   Письменный документ, описывающий, как ваша фирма выполняет обязательства по AML. FinCEN просит его в первую очередь при проверке.
2. Оценка рисков
   Письменная оценка рисков отмывания денег, присущих вашей деятельности. Часть рамки внутренней политики.
3. Идентификация клиента
   Перед установлением деловых отношений вы должны проверить личность клиента.
4. Надлежащая проверка клиента
   Определите конечного выгодоприобретателя, цель транзакции, источник средств, а также проверьте по спискам санкций и списку политически значимых лиц.
5. Постоянный мониторинг деловых отношений
   Проверки клиентов — это не одноразовое мероприятие — вы мониторите их на протяжении всего периода деловых отношений.
6. Хранение записей в течение 10 лет
   Вся документация должна храниться в течение 10 лет после окончания деловых отношений.
7. Сообщение о подозрительных транзакциях в FinCEN
   Если вы выявили подозрительную транзакцию, вы обязаны сообщить об этом в Финансовый разведывательный отдел Чехии (FinCEN).
8. Проверка санкций — Закон № 69/2006 Сб.
   Каждый клиент должен быть проверен по спискам санкций ЕС и ООН.
9. Обучение сотрудников согласно применимым требованиям
   Как минимум один раз в 12 месяцев и всегда перед назначением на соответствующую должность.
10. назначенное лицо (раздел 22a) — согласно применимым требованиям
    Лицо, ответственное за внутренние механизмы контроля AML; не обязательно быть членом органа управления.
11. Контактное лицо FinCEN — согласно применимым требованиям
    С февраля 2025 года большинство обязанных лиц должны уведомить FinCEN о контактном лице в течение 30 дней. Исключение: адвокаты и нотариусы.
12. Разоблачение нарушений — Закон № 171/2023 Сб.
    С августа 2023 года внутренняя система отчетности является обязательной для всех обязанных лиц.

4. Обучение AML: требование для персонала

Закон предписывает, что регулярное обучение по противодействию отмыванию денег должно проводиться для каждого сотрудника и лица, занимающего сравнимую должность, которые вступают в контакт с операциями. Кроме того, вы обязаны вести точный учет этого, также известный как «протокол обучения по ПОД».

Вместо уплаты высоких сборов за физические учебные семинары и траты ценного времени онлайн-курсы сертифицированного обучения - это эффективный способ автоматизировать процесс и обеспечить мгновенное подтверждение соответствия для аудиторов.

Закон различает три уровня должной осмотрительности в отношении клиента:

• Упрощенная должная осмотрительность в отношении клиента (применимые требования) — для клиентов низкого риска и ситуаций, прямо указанных в Законе
• Стандартная должная осмотрительность в отношении клиента (применимые требования) — базовое обязательство для всех клиентов
• Усиленная идентификация и должная осмотрительность в отношении клиента (применимые требования) — для политически значимых лиц, клиентов высокого риска или высокорисковых третьих стран

Вы должны документировать результаты должной осмотрительности и хранить их в течение 10 лет.

5. Обучение по ПОД — обязательное для сотрудников

Закон требует регулярного обучения по противодействию отмыванию денег для каждого сотрудника, который может столкнуться с подозрительной операцией в ходе своей работы. Кроме того, вы должны вести записи — так называемый «протокол обучения по ПОД».

Закон (применимые требования) требует обучение:

• Перед назначением на соответствующую должность
• Не менее одного раза в 12 месяцев
• Всякий раз, когда меняется СВЗ или оценка риска

Записи об обучении должны храниться не менее 5 лет (применимые требования). Неоказание обучения влечет штраф в размере до 5 000 000 чешских крон (примерно 200 тыс. евро) (применимые требования).

6. Что принесет 2026 год — новые обязательства

2025 и 2026 годы принесли или будут приносить следующие изменения:

7. Как начать — практические шаги

Если вы не знаете, с чего начать, действуйте следующим образом:

1. Проверьте, являетесь ли вы обязанным субъектом → наш тест на /obligatorytest
2. Подготовьте оценку рисков (согласно применимым требованиям)
3. Подготовьте внутреннюю политику и СВЗ (внутренние политики и процедуры)
4. Уведомите ФИУ о контактном лице (уведомление уполномоченного лица)
5. Обучите своих сотрудников (обучение и подготовка сотрудников)
6. Установите процесс идентификации клиентов и должной осмотрительности (идентификация клиентов и должная осмотрительность)

AML PROOF автоматически проведет вас через каждый этап.