Obsah článku
Jak FIIT kontrolu oznámí a co následuje
FIIT má zo zákona pravomoc provést kontrolu bez predchádzajúciho oznámení. V praxi většina kontrol probíhá s určitým předstihem — FIIT zpravidla písemně oznámí zahájení kontroly a stanoví termín. Ale nie vždy.
Jakmile kontrolor přijde, prokáže sa pověřením a vyžádá si prístup k voškeré AML dokumentaci. První hodina je klíčová: kontrolor si udělá rychlý přehled o tom, zda povinná osoba vůbec má program vlastnej činnosti, identifikační záznamy a záznamy o PEP screeningu. Chybí-li základní dokumentácia, je to okamžitý signál pre hloubkovou kontrolu.
Povinná osoba má právo na přítomnost právnaho zástupce. Ak dopředu víte o termínu kontroly, využijte to — přítomnost advokáta sa znalostí AML agendy môže výrazně ovlivnit průběh i výsledek.
Co přesně kontroloři FIIT prověřují
Kontrola FIIT není namátková prohlídka. Kontroloři postupují podľa předem daných okruhů, které vycházejí priamo zo zákona č. 297/2008 Z.z.:
- Program vlastnej činnosti (§ 21) — existence dokumentu, jeho aktuálnost a přiměřenost vůči rizikovému profilu povinné osoby. PVC z roku 2022 bez záznamu o aktualizaci bude předmětem dotazů.
- Hodnocení rizik (§ 21a) — jakým způsobem povinná osoba hodnotí riziká své klientely a obchodů. Musí existovat písemná metodologie.
- Identifikační záznamy klientů (§ 7–8) — kompletnost a čitelnost záznamů. Chybějící povinný údaj, například rodné číslo alebo způsob identifikácia, je konkrétní pochybení.
- PEP screening a sankční kontrola (§ 9) — způsob provedení, dátum, použitý zdroj. Nestačí výsledek — FIIT chce vidět proces.
- Auditní stopa (§ 16 odst. 1 písm. e) a f)) — kdo kontrolu provedl, kdy a jak. Bez auditní stopy nelze prokázat průběžné sledování obchodního vztahu.
- Školení zaměstnanců (§ 23) — záznamy o absolvovaných školeních, data, obsah a výsledky testů.
- Určená osoba (§ 22a) — písemné jmenování osoby odpovědné za plnění povinností podľa AML zákona uvnitř organizace.
Majte auditní stopu připravenou pre každou kontrolu FIIT
AML PROOF zaznamenává každý krok automaticky — dátum, čas, osobu i výsledek. Pri kontrole FIIT otevřete kontrolu a předložíte.
Vyzkoušet zdarmaPreč papírové záznamy pri kontrole nemusí stačit
Zákon nevyžaduje digitální systém. Ale vyžaduje prokazatelnost — a to je místo, kde papírový prístup naráží na hranice.
Konkrétní příklady, co kontrolor FIIT vidí:
- Papírový záznam „PEP: NE“ bez data, bez zdroje a bez jména osoby, která kontrolu provedla. Z pohledu FIIT môže byť takový záznam nekompletní — nelze z něj overiť kdy, kdo a v jakém sankčním seznamu klienta prověřoval.
- Sankční kontrola provedená „v době podpisu smlouvy“ bez konkrétního časového razítka. Sankční seznamy sa aktualizují denně — bez záznamu přesného data je obtížné doložit, zda bol použitý seznam v té době aktuální.
- PVC datovaný 2022 bez záznamu o přezkumu alebo aktualizaci. FIIT môže takový dokument považovat za nesplnění § 21, který ukládá PVC průběžně aktualizovat.
Jak sme popsali v analýzo pre epravo.cz, papírový prístup má čtyři zásadní slabiny — a kontrola FIIT je môže všetky odhalit. Prečítajte si celý článek: Digitalizace AML povinností: jak technologie mění plnění povinností pre tisíce povinných osôb.
Důležité: nespolehlivost papírového záznamu neznamená automaticky pokutu. Záleží na kontextu, rozsahu pochybení a celkovém posouzení systému. Nicméně prokazatelnost je zákonný požadavek — a papír ji ztěžuje.
Co musí auditní stopa obsahovat podľa FIIT
Zákon explicitně nevyjmenovává technický formát auditní stopy. Ale z požadavků § 16 odst. 1 písm. e) a f) zákona č. 297/2008 Z.z. vyplývá, co musí byť dohledatelné:
| Požadovaný údaj | Papír | Digitální systém |
|---|---|---|
| Dátum a čas prověření | ruční zápis (nespolehlivý) | automatické razítko |
| Identita osoby, která kontrolu provedla | podpis (niečitelný) | jméno a role |
| Použitý sankční seznam a jeho verze | neurčeno | automaticky zaznamenaný zdroj |
| Výsledek s odůvodněním | „NE“ | strukturovaný výstup s matchingem |
| Archivácia 5 rokov (§ 16) | fyzický archiv | cloudová archivace sa zárukou |
Tuto auditní stopu vám automaticky zajistí digitální AML systém. Podívejte sa také na náš kontrolní checklist pre přípravu na FIIT — 14 otázek, které odhalí slabá místa vaší dokumentácia ještě pred příchodem kontrolora.
Jak sa připravit za jeden deň
Ak víte o nadcházející kontrole FIIT, projděte tento checklist:
- Skontrolujte dátum poslední aktualizace PVC — mělo by byť do 12 mesiaců od aktuálního data.
- Ověřte, že každý klientský záznam obsahuje dátum PEP a sankční kontroly s uvedením zdroje.
- Skontrolujte záznamy o školení zaměstnanců za posledních 12 mesiaců — data, jména, obsah.
- Ujistěte sa, že určená osoba (§ 22a) je písemně jmenována a plní povinnosti podľa AML zákona.
- Skontrolujte, zda hodnocení rizik (§ 21a) odpovídá aktuálnímu portfoliu klientů.
Ak jeden alebo více bodů nelze splniť do hodiny, je to signál k systémové změně — nikoliv k jednorázovému papírovému doplnění pred kontrolou.
Časté otázky o kontrole FIIT
Môže FIIT přijít na kontrolu bez predchádzajúciho ohlášení?
Áno. FIIT má zo zákona pravomoc provést kontrolu bez predchádzajúciho oznámení. V praxi většina kontrol probíhá s předstihem a písemným oznámením, ale neohlášená kontrola je zákonem povolena.
Co hrozí, když pri kontrole FIIT nemám auditní stopu?
Bez auditní stopy nelze prokázat, kdy, kým a jak bola due diligence klienta provedena. FIIT môže takovou dokumentaci považovat za nedostatečnou. Sankcie za nedostatečnou due diligence klienta dosahují až 10 000 000 Kč, ale konkrétní postih závisí na kontextu a rozsahu pochybení.
Jak dlouho musím uchovávať AML dokumentaci?
Podľa § 16 zákona č. 297/2008 Z.z. musí povinná osoba uchovávať AML záznamy a dokumenty minimálne 5 rokov. Táto lehota platí pre identifikační údaje, záznamy o due diligence klienta i o provedeném screeningu.
Musím mať digitální AML systém, alebo stačí papírová dokumentácia?
Zákon nevyžaduje konkrétní formu. Vyžaduje však prokazatelnost a auditovatelnost. Papírová dokumentácia je v praxi obtížnější doložit pri kontrole — chybí jí automatická časová razítka a strukturovaná auditní stopa.
Pripravte sa na kontrolu FIIT ještě dnes
Digitální AML systém zvládnete nastavit za jeden deň. Papírová dokumentácia vás pri kontrole FIIT nemusí zachránit.
Začít s AML PROOF