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Co je AML dotazník a proč ho zákon nezná
AML zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu pojem „dotazník" nepoužívá. Ukládá povinným osobám dvě klíčové povinnosti: identifikaci klienta a kontrolu klienta. AML dotazník je praktický nástroj, kterým povinná osoba tyto povinnosti plní a — co je stejně důležité — prokazatelně dokumentuje.
Daraus ergibt sich die erste grundlegende Erkenntnis: Die FIU hat kein offizielles Muster eines AML-Fragebogens herausgegeben. Es gibt kein Formular, das man einfach herunterladen, ausfüllen und damit die Pflicht erfüllt hätte. Der Inhalt des Fragebogens muss dem Umfang der Pflichten entsprechen, die das AML-Gesetz gerade Ihrer Tätigkeit auferlegt — sowie dem Risikoumfang des konkreten Kunden und Geschäfts gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes.
Kdy dotazník potřebujete? Identifikaci klienta provádíte nejpozději tehdy, kdy je zřejmé, že hodnota obchodu překročí 1 000 EUR, a vždy při vzniku obchodního vztahu nebo u podezřelého obchodu (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes). Kontrolu klienta pak mimo jiné vždy před uskutečněním jednotlivého obchodu v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší a při vzniku obchodního vztahu (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes).
Alles, was Sie durch den Fragebogen ermitteln, müssen Sie 10 Jahre lang ab Beendigung der Geschäftsbeziehung oder ab Durchführung des Geschäfts aufbewahren (gemäß den Aufbewahrungspflichten des AML-Gesetzes). Eine detaillierte Übersicht aller Pflichten finden Sie in unserem großen Leitfaden zum AML-Gesetz 2026.
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Co musí dotazník obsahovat u fyzické osoby
Základ tvoří identifikační údaje gemäß den Bestimmungen des AML-Gesetzes:
- všechna jména a příjmení
- rodné číslo (nebylo-li přiděleno, datum narození a pohlaví)
- místo narození
- trvalý nebo jiný pobyt
- státní občanství
- číslo a druh průkazu totožnosti, stát nebo orgán, který ho vydal, a dobu jeho platnosti
U podnikající fyzické osoby navíc obchodní firmu, odlišující dodatek, sídlo a IČO.
Die Daten werden erfasst und anhand des Ausweisdokuments überprüft — einschließlich der Überprüfung der Übereinstimmung des Erscheinungsbilds des Kunden mit der Abbildung im Ausweis (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes). Der Fragebogen sollte daher auch eine Bestätigung enthalten, dass das Dokument gültig ist und die Überprüfung stattgefunden hat.
Prohlášení, zda klient jedná na vlastní účet
Wenn eine andere Person für den Kunden handelt, muss sie ihre Berechtigung zu diesem Handeln nachweisen, und der Verpflichtete überprüft deren Umfang (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes). Besteht der Verdacht, dass der Kunde sein Handeln für eine dritte Person verschleiert, fordern Sie ihn zur Nachweiserbringung auf (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes).
Prohlášení o politické exponovanosti
Im Rahmen der Identifizierung stellt die verpflichtete Person fest und dokumentiert, ob der Kunde, die für ihn handelnde Person oder sein wirtschaftlicher Eigentümer eine politisch exponierte Person (PEP) oder eine Person ist, gegenüber der die Tschechische Republik internationale Sanktionen anwendet (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes). Die Erklärung des Kunden ist die standardmäßige Methode der Feststellung — sie entbindet Sie jedoch nicht von der Pflicht, diese gegen verfügbare Listen zu überprüfen.
Účel a zamýšlená povaha obchodu
Účel a zamýšlená povaha obchodu nebo obchodního vztahu (dle AML zákona). Otázka „proč klient tuto službu poptává" není formalita — bez ní nelze později vyhodnotit, zda konkrétní obchod odpovídá tomu, co o klientovi víte.
Co musí obsahovat navíc u právnické osoby
U právnické osoby dotazník pokrývá vše výše uvedené (identifikuje se fyzická osoba, která za klienta jedná) a navíc:
Základní identifikační údaje právnické osoby
Firmenbezeichnung oder Name, Sitz, Identifikationsnummer sowie Angaben zur Feststellung und Überprüfung der Identität der Mitglieder des Leitungsorgans gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes. Die Existenz der juristischen Person wird anhand eines Dokuments aus einer vertrauenswürdigen Quelle nachgewiesen, in der Regel durch einen Auszug aus dem Handelsregister, wie im AML-Gesetz vorgesehen.
Skutečný majitel
Sie ermitteln seine Identität und ergreifen Maßnahmen zu ihrer Überprüfung aus zuverlässigen Quellen. Unterliegt der Klient der Eintragung in das Register der wirtschaftlichen Eigentümer nach der Regelung zur Registrierung wirtschaftlicher Eigentümer, überprüfen Sie den wirtschaftlichen Eigentümer immer mindestens aus diesem Register und einer weiteren Quelle (das AML-Gesetz). Gleichzeitig ermitteln Sie, ob der wirtschaftliche Eigentümer keine politisch exponierte Person oder sanktionierte Person ist.
Vlastnická a řídící struktura
Bei einer juristischen Person oder einem Treuhandfonds ermitteln Sie die gesamte Struktur und prüfen, ob darin keine Person vorkommt, gegen die die Tschechische Republik internationale Sanktionen anwendet (das AML-Gesetz).
Povaha podnikání klienta
Podle Metodického pokynu FIU č. 9 ke kontrole klienta se u rizikovějších případů nesmíte spokojit s obecným popisem typu „velkoobchod”. Měli byste rozumět, o jaký typ činnosti jde, v jakém objemu probíhá a kdo jsou typoví zákazníci klienta — a od toho odvodit, jaké obchody lze očekávat. Chybějící nebo formální zjišťování povahy podnikání patří k nejčastějším nálezům při kontrolách.
Původ prostředků: na co se ptát a čím ho doložit
Teil der Kundenkontrolle ist die Prüfung der Quellen der Geldmittel oder sonstigen Vermögenswerte, auf die sich das Geschäft oder die Geschäftsbeziehung bezieht (das AML-Gesetz). Diese Pflicht gilt für jede Kundenkontrolle — nicht nur bei Risikofällen.
Dotazník by měl obsahovat otázku na zdroj prostředků a Metodický pokyn FIU č. 9 nabízí praktické vodítko, jaké doklady si podle deklarovaného zdroje vyžádat:
| Deklarovaný zdroj | Doplňující informace | Možné doklady |
|---|---|---|
| Úspory z příjmu | výše příjmů za minulá období, zaměstnavatel, období spoření | daňové přiznání, potvrzení o příjmech, výpis z účtu |
| Příjmy z podnikání | podrobnosti o podnikání, hlavní/vedlejší činnost | daňové přiznání, výroční zpráva |
| Rozdělení zisku | rozhodnutí o výplatě | účetní závěrka, rozhodnutí o rozdělení zisku |
| Prodej pohledávky | výše úplaty, identita postupníka, datum cese | smlouva o postoupení, doklady o existenci pohledávky |
| Jiný zdroj | identifikace a povaha příjmu, datum přijetí | relevantní podpůrná dokumentace |
Die Tiefe der Nachweise richtet sich nach dem Risikoprofil des Kunden (das AML-Gesetz) — bei einem durchschnittlichen Kunden genügt eine Erklärung, bei einem riskanteren Kunden fordern Sie Unterlagen an.
Ein besonderes Regime gilt für politisch exponierte Personen: neben der Quelle der im Geschäft verwendeten Mittel müssen Sie im Rahmen der Geschäftsbeziehung angemessene Maßnahmen ergreifen, um den Ursprung des Gesamtvermögens der politisch exponierten Person zu ermitteln (das AML-Gesetz). Und wenn Sie den Ursprung der Mittel bei einer politisch exponierten Person nicht kennen, dürfen Sie das Geschäft nicht durchführen (das AML-Gesetz).
Nejčastější chyby v AML dotaznících
Z praxe — včetně analýz reálně používaných formulářů — se stále opakují stejné nedostatky:
- Chybí prohlášení o jednání na vlastní účet. Dotazník identifikuje klienta, ale nezjišťuje, zda nejedná za třetí osobu.
- Erklärung zur politischen Exponierheit nur vom Vertreter, nicht vom Kunden selbst. Typischerweise bei tätig werdenden natürlichen Personen: das Formular fragt nach der politischen Exponierheit des Bevollmächtigten, aber die Hauptperson gibt keine Erklärung ab. Die Ermittlung betrifft jedoch den Kunden, die handelnde Person und den wirtschaftlichen Eigentümer (das AML-Gesetz).
- Die Gültigkeit des Dokuments wird nicht überprüft. Das Formular trägt die Nummer des Personalausweises ein, erfasst aber nicht die Gültigkeitsdauer und bestätigt nicht, dass die Überprüfung des Dokuments durchgeführt wurde (das AML-Gesetz).
- Obecný popis podnikání. „Obchodní činnost” nebo „velkoobchod” bez dalšího podle Metodického pokynu FIU č. 9 u rizikovějších případů nestačí.
- Es fehlt die Frage zur Quelle der Mittel. Die Prüfung der Quellen ist ein obligatorischer Bestandteil jeder Kundenkontrolle (das AML-Gesetz), keine Zusatzanforderung für riskante Kunden.
- Die Identifikationsmethode wird nicht angegeben. Bei einer FIU-Kontrolle müssen Sie nicht nur nachweisen, was Sie ermittelt haben, sondern auch wie — ob die Identifizierung unter physischer Anwesenheit stattgefunden hat oder durch eine der Formen der Fernidentifizierung.
Každá z těchto chyb znamená, že povinnost nebyla splněna prokazatelně — a přesně to dozorový orgán při kontrole hodnotí. O tom, co kontroloři hledají, píšeme podrobně v článku Kontrola FIU: co kontroloři hledají.
Specifika pro realitní kanceláře a účetní
AML dotazník pro realitní kancelář
Ein Immobilienmakler ist eine verpflichtete Person und führt die Identifizierung mit Kontrolle bei Geschäften durch, die mit der Vermittlung von Immobilien verbunden sind. Der Fragebogen sollte neben den standardmäßigen Anforderungen gezielt den Zweck des Kaufs oder Verkaufs, die Quelle der Mittel für den Kaufpreis (eigene Ersparnisse gegen Darlehen gegen andere Quelle) und bei kaufenden juristischen Personen den wirtschaftlichen Eigentümer ermitteln. Barfinanzierung oder Finanzierung aus dem Ausland ist ein typischer Moment, bei dem es angebracht ist, Unterlagen nach der obigen Tabelle anzufordern.
AML dotazník pro účetní
Steuerberater und Buchhalter treten mit Mandanten in langfristige Geschäftsbeziehungen ein – die Mandantenprüfung ist daher kein einmaliges Ereignis, sondern ein fortlaufender Prozess (gemäß den Sorgfaltspflichten nach dem AML-Gesetz). Der bei der Mandatsübernahme ausgefüllte Fragebogen ist der Ausgangspunkt; die Angaben müssen aktuell gehalten und bei weiteren Geschäftsvorgängen auf ihre Gültigkeit überprüft werden (gemäß den Aktualisierungspflichten nach dem AML-Gesetz). In der Praxis hat sich eine Aktualisierung des Fragebogens in regelmäßigen Abständen bewährt, die sich am Risikoprofil des Mandanten orientieren.
Dotazník, screening i archivace v jednom kroku
AML PROOF vede vás i vašeho klienta celým procesem: digitální dotazník pro fyzické i právnické osoby, automatické ověření proti sankčním seznamům a seznamům politicky exponovaných osob, rizikové skóre a archivace po zákonných 10 let. Vše připravené k předložení při kontrole FIU.
Začít zdarmaČasto kladené otázky
Existuje oficiální vzor AML dotazníku?
Ne. FIU žádný závazný vzor dotazníku nevydal a AML zákon pojem „dotazník" nepoužívá. Obsah si každá povinná osoba nastavuje podle rozsahu svých povinností a rizikovosti klientů (dle AML zákona).
Musí dotazník vyplnit každý klient?
Identifikace se provádí nejpozději bei einem Geschäft über 1 000 EUR und stets bei der Begründung einer Geschäftsbeziehung oder bei einem verdächtigen Geschäft (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes). Die Überprüfung des Kunden erfolgt unter anderem stets vor einem Geschäft im Wert von 15 000 EUR oder mehr sowie bei der Begründung einer Geschäftsbeziehung (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes). Der Umfang der zu ermittelnden Informationen richtet sich nach dem jeweiligen Risiko.
Jak dlouho musím vyplněný dotazník uchovávat?
10 Jahre nach Beendigung der Geschäftsbeziehung oder nach Durchführung des Geschäfts (gemäß den einschlägigen Aufbewahrungsvorschriften des AML-Gesetzes).
Stačí, když klient dotazník podepíše, nebo musím údaje ověřovat?
Prohlášení klienta nestačí. Identifikační údaje ověřujete z průkazu totožnosti včetně shody podoby (gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes), skutečného majitele z evidence skutečných majitelů a dalšího zdroje (gemäß den einschlägigen Bestimmungen der beneficial ownership register legislation) und PEP-Status gegen verfügbare Listen.