Tabla de contenidos
- Qué es un cuestionario AML y por qué la ley no utiliza ese término
- Qué debe contener el cuestionario para una persona física
- Qué debe incluirse adicionalmente para una persona jurídica
- Fuente de fondos: qué preguntar y cómo documentarlo
- Errores más comunes en cuestionarios AML
- Detalles específicos para agencias inmobiliarias y contadores
- Preguntas frecuentes
Qué es un cuestionario AML y por qué la ley no utiliza ese término
La Ley núm. 253/2008 Coll., sobre determinadas medidas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (Ley AML), no utiliza el término «cuestionario». Impone dos obligaciones clave a los sujetos obligados: identificación de clientes (artículos 7 y 8) y debida diligencia respecto de clientes (artículo 9). Un cuestionario AML es una herramienta práctica mediante la cual un sujeto obligado cumple estas obligaciones y — igualmente importante — las documenta de manera demostrable.
El primer punto esencial es el siguiente: la Oficina Analítica Financiera Checa (FAU) no ha emitido ninguna plantilla oficial de cuestionario AML. No hay ningún formulario que pueda simplemente descargar, completar y considerar hecho. El contenido del cuestionario debe coincidir con el alcance de las obligaciones impuestas a su actividad específica — y el nivel de riesgo del cliente y la transacción en particular (artículo 9(3) de la Ley AML).
¿Cuándo necesita un cuestionario? Debe identificar al cliente lo más tardar cuando quede claro que el valor de la transacción superará los 1.000 EUR, y siempre cuando se establezca una relación comercial o en caso de una transacción sospechosa (artículos 7(1) y (2) de la Ley AML). La debida diligencia respecto de clientes debe realizarse, entre otros casos, siempre antes de una única transacción por valor de 15.000 EUR o más y cuando se establezca una relación comercial (artículo 9(1) de la Ley AML).
Todo lo que aprenda a través del cuestionario debe conservarse durante 10 años desde el final de la relación comercial o desde la fecha de la transacción (artículo 16(2) de la Ley AML). Para una descripción general detallada de todas las obligaciones, consulte nuestra guía integral de la Ley AML 2026.
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Qué debe contener el cuestionario para una persona física
La base consiste en datos de identificación conforme al artículo 5(1)(a) de la Ley AML:
- todos los nombres y apellidos
- número de identificación personal (o fecha de nacimiento y sexo si no está asignado)
- lugar de nacimiento
- residencia permanente u otra residencia
- nacionalidad
- número del documento de identidad y tipo, estado u autoridad emisora y período de validez
Para una persona física autoempleada, también el nombre comercial, complemento distintivo, domicilio registrado e identificador de empresa.
Registra los datos y los verifica a partir del documento de identidad — incluida la verificación de que la apariencia del cliente coincide con la fotografía en el documento (artículo 8(2)(a) de la Ley AML). El cuestionario debe incluir, por lo tanto, también confirmación de que el documento es válido y de que se realizó la verificación.
Declaración de si el cliente actúa por su propia cuenta
Si otra persona actúa por el cliente, debe proporcionar prueba de autoridad para actuar y el sujeto obligado debe verificar su alcance (artículo 8(6) de la Ley AML). Si sospecha que el cliente oculta que actúa por cuenta de un tercero, debe solicitar documentación de apoyo (artículo 8(10) de la Ley AML).
Declaración de persona políticamente expuesta
Como parte de la identificación, el sujeto obligado debe determinar y registrar si el cliente, la persona que actúa por él o su beneficiario real es una persona políticamente expuesta (PEP) o una persona sujeta a sanciones internacionales aplicadas por la República Checa (artículo 8(8) de la Ley AML). Una declaración de cliente es una forma estándar de obtener esta información — pero no lo releva de la obligación de verificarla contra las listas disponibles.
Propósito e intención prevista de la transacción
El propósito e intención prevista de la transacción o relación comercial (artículo 9(2)(a) de la Ley AML). La pregunta «por qué solicita el cliente este servicio» no es una formalidad — sin ella no puede luego evaluar si una transacción específica coincide con lo que sabe sobre el cliente.
Qué debe incluirse adicionalmente para una persona jurídica
Para una persona jurídica, el cuestionario cubre todo lo anterior (se identifica a la persona física que actúa por el cliente) más:
Datos de identificación básicos de la persona jurídica
Nombre comercial o designación, domicilio registrado, identificador de empresa, y datos para identificar y verificar a los miembros del órgano de administración (artículo 5(1)(b) de la Ley AML). Verifica la existencia de la persona jurídica a partir de un documento de una fuente confiable, típicamente un extracto del registro mercantil (artículo 8(2)(b) de la Ley AML).
Beneficiario real
Determina su identidad y adopta medidas para verificarla a partir de fuentes confiables. Si el cliente está sujeto a registro en el registro de beneficiarios reales conforme a la Ley núm. 37/2021 Coll., debe verificar siempre el beneficiario real a partir de ese registro y de al menos una fuente adicional (artículo 9(2)(b) de la Ley AML). También determina si el beneficiario real es una PEP o una persona sancionada.
Estructura de propiedad y control
Para una persona jurídica o un fideicomiso, determina la estructura completa y si implica a una persona sujeta a sanciones internacionales aplicadas por la República Checa (artículo 9(2)(c) de la Ley AML).
Naturaleza de la actividad del cliente
Conforme a la Directriz Metodológica núm. 9 de la FAU sobre debida diligencia respecto de clientes, en casos de mayor riesgo no debe conformarse con una descripción genérica como «mayorista». Debe comprender qué tipo de actividad es, a qué volumen opera y quiénes son los clientes típicos del cliente — e inferir a partir de eso qué transacciones pueden esperarse. La falta o recopilación formal de información sobre la naturaleza de la actividad está entre los hallazgos más comunes durante las inspecciones.
Fuente de fondos: qué preguntar y cómo documentarlo
La debida diligencia respecto de clientes incluye revisión de las fuentes de fondos u otros activos implicados en la transacción o relación comercial (artículo 9(2)(e) de la Ley AML). Esta obligación se aplica a cada revisión de debida diligencia respecto de clientes — no solo en casos de mayor riesgo.
El cuestionario debe incluir una pregunta sobre la fuente de fondos. La Directriz Metodológica núm. 9 de la FAU ofrece orientación práctica sobre qué documentos solicitar en función de la fuente declarada:
| Fuente declarada | Información adicional | Documentos posibles |
|---|---|---|
| Ahorros de ingresos | nivel de ingresos en períodos anteriores, empleador, período de ahorro | declaración fiscal, certificado de ingresos, extracto bancario |
| Ingresos de negocios | detalles comerciales, actividad principal/secundaria | declaración de impuestos, informe anual |
| Distribución de ganancias | decisión de distribución | estados financieros, resolución de distribución de ganancias |
| Venta de derechos de crédito | importe de la contraprestación, identidad del cesionario, fecha de cesión | acuerdo de cesión, documentos de existencia del derecho de crédito |
| Otra fuente | identificación de ingresos y naturaleza, fecha de recepción | documentación de apoyo relevante |
La profundidad de la documentación depende del perfil de riesgo del cliente (Sección 9(3) de la Ley AML) — para un cliente estándar una declaración es suficiente; para un cliente de mayor riesgo se solicitan documentos.
Se aplica un régimen especial a las personas políticamente expuestas: además de la fuente de fondos utilizada en la transacción, debe tomar medidas apropiadas dentro de la relación comercial para determinar el origen de la riqueza total de la PEP (Sección 9(2)(f) de la Ley AML). Si no conoce la fuente de fondos de una PEP, no debe proceder con la transacción (Sección 15(2) de la Ley AML).
Errores más comunes en cuestionarios AML
En la práctica — incluyendo análisis de formularios realmente en uso — las mismas deficiencias se repiten constantemente:
- Falta de declaración sobre actuar en nombre propio. El cuestionario identifica al cliente pero no determina si está actuando por cuenta de un tercero.
- Declaración de PEP solo para el representante, no para el cliente. Típicamente para trabajadores autónomos: el formulario pregunta sobre la exposición política del agente pero la persona principal no firma una declaración. La verificación se aplica al cliente, la persona que actúa y el beneficiario real (Sección 8(8) de la Ley AML).
- No se verifica la validez del documento. El formulario copia el número de documento de identidad pero no registra el período de validez o confirmación de que la verificación del documento se llevó a cabo (Sección 5(1)(a) y Sección 8(2) de la Ley AML).
- Descripción genérica de la actividad comercial. "Actividad comercial" o "venta al por mayor" sin más detalle es insuficiente según la Directriz Metodológica No. 9 de FAU en casos de mayor riesgo.
- Falta pregunta sobre la fuente de fondos. La revisión de fuentes es una parte obligatoria de cada revisión de debida diligencia del cliente (Sección 9(2)(e) de la Ley AML), no un complemento solo para clientes de riesgo.
- No se registra el método de identificación. Durante una inspección de FAU debe demostrar no solo qué descubrió sino también cómo — si la identificación tuvo lugar en presencia física (Sección 8(1)) o a través de una de las formas de identificación remota.
Cada uno de estos errores significa que la obligación no se cumplió de manera demostrable — y eso es exactamente lo que evalúa la autoridad supervisora durante una inspección. Para más información sobre lo que buscan los inspectores, consulte nuestro artículo Inspección FAU: Lo que buscan los inspectores.
Detalles específicos para agencias inmobiliarias y contadores
Cuestionario AML para agencias inmobiliarias
Un intermediario inmobiliario es una entidad obligada según la Sección 2 de la Ley AML y realiza identificación y debida diligencia para transacciones relacionadas con corretaje de propiedades. Además de elementos estándar, el cuestionario debe determinar específicamente el propósito de compra o venta, la fuente de fondos para el precio de compra (ahorros propios versus préstamo versus otra fuente) y, para compradores corporativos, el beneficiario real. El financiamiento en efectivo o desde el extranjero es un momento típico para solicitar documentos según la tabla anterior.
Cuestionario AML para contadores
Los contadores y asesores fiscales establecen relaciones comerciales a largo plazo con clientes — la debida diligencia del cliente por lo tanto no es un evento único sino un proceso continuo (Sección 9(2)(d) de la Ley AML). Un cuestionario completado al asumir un cliente es el punto de partida; los datos deben mantenerse actualizados y su validez verificada en transacciones posteriores (Sección 8(9) de la Ley AML). En la práctica, actualizar el cuestionario a intervalos regulares derivados del perfil de riesgo del cliente funciona bien.
Cuestionario, detección y archivo en un solo paso
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Comience gratisPreguntas frecuentes
¿Existe una plantilla oficial de cuestionario AML?
No. La FAU no ha emitido ninguna plantilla de cuestionario vinculante y la Ley No. 253/2008 Coll. no utiliza el término "cuestionario". Cada entidad obligada establece el contenido según el alcance de sus obligaciones y el perfil de riesgo de los clientes (Sección 9(3) de la Ley AML).
¿Debe completar cada cliente un cuestionario?
La identificación se realiza como máximo para transacciones superiores a EUR 1.000 y siempre cuando se establece una relación comercial o en caso de una transacción sospechosa (Sección 7(1) y (2) de la Ley AML). La debida diligencia del cliente debe realizarse, entre otros casos, siempre antes de una transacción de EUR 15.000 o más y cuando se establece una relación comercial (Sección 9(1) de la Ley AML). El alcance de la información recopilada varía según el nivel de riesgo.
¿Cuánto tiempo debo conservar un cuestionario completado?
10 años a partir del final de la relación comercial o a partir de la fecha de la transacción (Sección 16(2) de la Ley AML).
¿Es suficiente la firma del cliente o debo verificar los datos?
Una declaración del cliente no es suficiente. Verifica los datos de identificación del documento de identidad incluida la concordancia de apariencia (Sección 8(2) de la Ley AML), el beneficiario real del registro de beneficiarios reales y una fuente adicional (Sección 9(2)(b) de la Ley AML), y el estado de PEP contra listas disponibles.