Содержание
- Что такое административный надзор ФАУ и кто ему подлежит?
- Как начинается проверка ФАУ?
- Какие документы ФАУ запрашивает перед проверкой?
- Как проводится сама внеплановая проверка?
- Какие недостатки ФАУ чаще всего обнаруживает на практике?
- Корректирующие меры в сравнении со штрафом: в чем разница?
- Что может произойти после проверки — обзор санкций
- Специальные правила для адвокатов, нотариусов, аудиторов и налоговых консультантов
- Контрольный список: как подготовиться к проверке ФАУ за 1 день
- Часто задаваемые вопросы о проверках ФАУ
Что такое административный надзор ФАУ и кто ему подлежит?
FIU является, в соответствии с Закон об AML, основным надзорным органом по соответствию ПОД в Чешской Республике. Административный надзор FIU применяется к большинству обязанных субъектов в нефинансовом секторе, включая агентов по недвижимости, бухгалтеров, налоговых консультантов, поставщиков услуг доверительного управления и компаний, операторов азартных игр и других субъектов, перечисленных в Закон об AML.
С 1 мая 2024 года административный надзор основан на подходе, ориентированном на риск. ФАУ не проводит проверки всех обязанных лиц в полном объеме. Она сосредотачивает свои ресурсы на объектах, где оценка рисков указывает на более высокую вероятность недостатков или неправомерного использования. Проверки не ограничиваются только внутренними политиками, которые должны быть уведомлены в ФАУ. ФАУ также может запросить письменные внутренние политики у обязанных лиц, не имеющих обязанности их уведомлять, таких как посредники в сделках с недвижимостью или TCSP.
Кредитные и финансовые учреждения находятся в основном под надзором Чешского национального банка. Избранные профессии следуют специальной процедуре через профессиональные палаты, кратко изложенной в разделе 8.
Как начинается проверка ФАУ?
Проверка всегда начинается с уведомления о начале внеплановой проверки, доставленного ФАУ в цифровой почтовый ящик обязанного лица. Проверяемое лицо таким образом уведомляется заранее.
Уведомление обычно включает запрос на предоставление документов. ФАУ запрашивает избранные материалы в письменном виде до самой внеплановой проверки, обычно в течение короткого срока, измеряемого рабочими днями.
Запрос основан на статье 24(1) и (4) Закона о противодействии отмыванию денег. По указанию ФАУ обязанное лицо должно предоставить информацию и представить документы, необходимые для административного надзора, в срок, установленный ФАУ.
Практическое примечание: Если ФАУ запрашивает внутренние политики или оценку рисков, а вы являетесь обязанным лицом, которое не обязано юридически подготавливать эти документы в письменном виде, рекомендуется явно на это указать и привести правовое основание. ФАУ может запросить внутренние политики даже там, где письменные политики не являются обязательными, но обязанное лицо не должно быть оштрафовано только потому, что добровольные письменные политики не существуют.
Какие документы ФАУ запрашивает перед проверкой?
Объем запрашиваемых материалов различается в зависимости от конкретного случая. На практике ФАУ обычно запрашивает следующие категории документов:
Внутренняя документация по ПОД/ФТ
- действующие внутренние политики, включая предыдущие версии и даты изменений
- текущая оценка рисков ОД/ФТ, включая предыдущие версии
- все внутренние методологии, инструкции и руководства, связанные с ПОД/ФТ
Повестка дня клиентов и операций
- обзор транзакций, проверенных на предмет подозрения в отмывании денег или финансировании терроризма в течение проверяемого периода, которые не были зарегистрированы в ФАУ
- список всех клиентов, классифицированных как "рискованные" на запрашиваемую дату, включая причины такой классификации (статья 21a(1) Закона о противодействию отмыванию денег)
Документация по персоналу
- записи о сотрудниках, которые могли столкнуться с подозрительными операциями в течение проверяемого периода, включая имя, фамилию, должность, дату начала работы и, если применимо, дату окончания или прерывания
Документация по обучению
- записи об обучении по ПОД, пройденном в течение проверяемого периода, особенно содержание, дата и список участников
Как проводится сама внеплановая проверка?
После получения и оценки представленных материалов ФАУ переходит к проверке непосредственно в зарегистрированном месте нахождения или отделении обязанного лица. Инспекторы ФАУ уполномочены:
- входить в помещение обязанного лица и проверять документы
- запрашивать устные или письменные объяснения конкретных процессов
- проверять избранные досье клиентов, записи об идентификации и проверке клиентов, подозрительные транзакции и способ их оценки
Проверка особенно обременительна, когда повестка дня ПОД не ведется систематически. Инспекторы оценивают не только то, существуют ли документы формально, но главным образом то, используются ли процедуры на практике: могут ли сотрудники описать, что делать при возникновении подозрительной операции, постоянно ли поддерживаются профили рисков клиентов и отражают ли внутренние политики реальную бизнес-модель компании.
Держите свой реестр ПОД/ФТ готовым к проверке ФАУ в любое время
AML PROOF хранит идентификацию клиента, оценку рисков, проверку ПДЛ и записи о обучении в одном месте с журналом аудита, соответствующим ожиданиям ФАУ.
Какие недостатки ФАУ чаще всего обнаруживает на практике?
Результаты надзора ФАУ и Методические руководства № 6 и № 11 неоднократно показывают следующие категории недостатков:
Недостатки во внутренних политиках
- политики основаны на шаблонах и не индивидуализированы, поэтому они не отражают фактическую бизнес-модель обязанного лица
- политики не обновляются после изменений законодательства или новых методических рекомендаций ФАУ
- политики были подготовлены внешним специалистом без участия обязанного лица и без обеспечения обновлений
Недостатки в надлежащей проверке клиентов
- характер деятельности клиента не установлен (статья 9(2)(a) Закона о противодействию отмыванию денег); недостаточно написать только "предприниматель" или "работник"
- источник средств (Раздел 9(2)(e)) не установлен в начале деловых отношений, а только ретроспективно или вообще не установлен
- идентификация проводится надлежащим образом, но отсутствует постоянный мониторинг клиента
Дефициты в оценке рисков
- оценка рисков устарела или полностью отсутствует
- категоризация рисков не обоснована и не может быть подтверждена
Дефициты в обучении
- обучение не является регулярным или отсутствуют записи (Раздел 23 Закона о ПОД)
- содержание обучения не соответствует текущей внутренней политике
Корректирующие меры в сравнении со штрафом: в чем разница?
Проверка не обязательно заканчивается штрафом. Закон о ПОД различает два типа ответных мер ФАУ на выявленные дефициты.
Корректирующая мера (Раздел 35(13) Закона о ПОД) является более мягким инструментом. ФАУ приказывает обязанному лицу устранить дефицит в разумный срок. Обязанное лицо должно информировать ФАУ о выполнении без неоправданной задержки, не позднее 10 дней после истечения срока.
Несоблюдение корректирующей меры само по себе является правонарушением в соответствии с Разделом 47a Закона о ПОД и может быть наказано штрафом в размере до такой же суммы, как за первоначальное правонарушение. Неуведомление об завершении меры является еще одним правонарушением, наказуемым штрафом до 1 000 000 чешских крон.
Штраф в качестве административного наказания применяется, когда ФАУ возбуждает производство по правонарушению. Размер зависит от конкретного нарушенного положения.
Что может произойти после проверки — обзор санкций
| Правонарушение | Базовый размер штрафа |
|---|---|
| Невнедрение или неприменение внутренней политики (Раздел 48(1)) | до 10 000 000 чешских крон |
| Неподготовка письменной внутренней политики (Раздел 48(2)) | до 1 000 000 чешских крон |
| Неподготовка или обновление оценки рисков (Раздел 48(4)) | до 1 000 000 чешских крон |
| Невыполнение обучения работников (Раздел 48(6)) | до 5 000 000 чешских крон |
| Невыполнение идентификации или должной проверки клиента (Раздел 44) | до 10 000 000 чешских крон |
| Неподача отчета о подозрительной операции (Раздел 46) | до 5 000 000 чешских крон |
| Несоблюдение корректирующей меры (Раздел 47a) | до размера штрафа за первоначальное правонарушение |
За серьезные, повторяющиеся или систематические нарушения диапазоны штрафов увеличиваются. Для нефинансовых учреждений они могут достигать 30 000 000 чешских крон; для финансовых учреждений — до 130 000 000 чешских крон или 10% годового оборота.
В дополнение к штрафу решение может быть опубликовано на веб-сайте ФАУ в течение 5 лет после вступления в силу (Раздел 53 Закона о ПОД). На практике это может быть более болезненным для многих обязанных лиц, чем сам штраф.
Если ФАУ выявит особенно серьезное или повторяющееся нарушение, она может подать ходатайство в соответствии с Разделом 36 Закона о ПОД об отзыве лицензии на осуществление деятельности компетентному органу, такому как офис по выдаче лицензий на торговлю или палата.
Решение о наложении штрафа может быть обжаловано в качестве обычного средства защиты в административном производстве.
Специальные правила для адвокатов, нотариусов, аудиторов и налоговых консультантов
Эти профессии подпадают под специальный режим надзора в соответствии с Разделом 37 Закона о ПОД. ФАУ не проводит проверку непосредственно. Вместо этого она подает письменный запрос в соответствующую профессиональную палату, которая проводит проверку:
- адвокаты → Чешская коллегия адвокатов
- нотариусы → Палата нотариусов Чешской Республики
- аудиторы → Палата аудиторов Чешской Республики
- судебные исполнители → Палата судебных исполнителей Чешской Республики
- консультанты по налогам → Палата консультантов по налогам Чешской Республики
Палата должна начать проверку в течение 60 дней с момента получения запроса ФАУ и информировать ФАУ о начале и результате в течение 10 рабочих дней. Только если палата не начнет проверку в этот срок, ФАУ может провести проверку самостоятельно.
Это правило не является абсолютным. ФАУ имеет право входить в помещения адвоката или нотариуса в присутствии обязанного субъекта при условиях, установленных пунктом 37(3) Закона о ПОД/ФТ, особенно если информация не подпадает под законную конфиденциальность.
Контрольный список: как подготовиться к проверке ФАУ за 1 день
Получили уведомление? Немедленно пройдите по этому контрольному списку:
Документы — проверить наличие и актуальность
- Внутренние политики подготовлены, где требуется, датированы и отражают действующее законодательство
- Оценка риска ПОД/ФТ актуальна и индивидуальна для вашего бизнеса
- Все предыдущие версии внутренних политик и оценок рисков доступны с датами изменений
Клиентский реестр
- У вас есть список рискованных клиентов с причинами их классификации
- В файлах клиентов документированы результаты проверки ПДЛ и проверок дополнительной проверки
- Источники средств и характер деятельности записаны для каждого клиента
- У вас есть обзор операций, в отношении которых было рассмотрено подозрение, включая те, которые не были сообщены ФАУ
Обучение
- Обучение проводилось в течение последних 12 месяцев
- Имеется доказательство участия и содержания (пункт 23(4) Закона о ПОД/ФТ, минимум 5 лет)
- Новые сотрудники прошли обучение перед началом работы на соответствующей должности
Обзор персонала
- У вас есть список всех сотрудников и сотрудников, которые могут столкнуться с подозрительными операциями, включая даты начала и окончания
Организация
- Назначено контактное лицо ФАУ и уведомлено в установленный законом срок (пункт 22)
- Ответственное лицо по ПОД/ФТ назначено в письменном виде согласно пункту 22a, где применимо
Не дайте проверке ФАУ застать вас врасплох — держите журнал аудита в готовности
AML PROOF хранит записи об идентификации, надлежащей проверке клиента, проверке ПДЛ и обучении в одной системе, готовой к представлению ФАУ в любое время.
Часто задаваемые вопросы о проверках ФАУ
Как ФАУ решает провести проверку у меня?
ФАУ выбирает проверяемые субъекты на основе анализа рисков, который учитывает национальную оценку рисков, наднациональную оценку рисков и профили секторов (пункт 35(7) Закона о ПОД/ФТ). Проверка также может быть инициирована докладом другого учреждения, другого обязанного субъекта или собственной аналитической работой ФАУ.
Может ли ФАУ прийти без предварительного уведомления?
Стандартная плановая проверка начинается с уведомления, доставленного в электронный ящик. Закон о ПОД/ФТ не предусматривает внеплановую проверку без предварительного уведомления при стандартном административном надзоре.
Что если я не смогу предоставить документы в срок?
Как можно скорее уведомите ФАУ и запросите продление с указанием причин. Невыполнение инструкции ФАУ по предоставлению информации само по себе является правонарушением согласно пункту 45 Закона о ПОД/ФТ и наказывается штрафом до 10 000 000 чешских крон.
Нужен ли адвокат во время проверки?
Закон это не требует, но для более сложных случаев, особенно когда ФАУ указывает, что будут рассмотрены конкретные операции клиента или предполагаемые правонарушения, рекомендуется правовое представительство.
Могу ли я обжаловать результат проверки, если я не согласен?
Да. Решение ФАУ о правонарушении является административным решением, против которого может быть подана жалоба как обычное средство правовой защиты. Возражения также могут быть поданы против корректирующей меры согласно пункту 35(13) Закона о ПОД/ФТ в ходе административного производства.
Как долго штраф ФАУ остается видимым для публики?
Постановляющая часть окончательного решения о правонарушении публикуется на веб-сайте ФАУ в общедоступном виде в течение 5 лет после вступления в силу (пункт 53 Закона о ПОД/ФТ).