Содержание
- Что такое анкета по ПОД и почему закон не использует этот термин
- Что должна содержать анкета для физического лица
- Что дополнительно должно быть включено для юридического лица
- Источник средств: что спросить и как это задокументировать
- Наиболее распространенные ошибки в анкетах по ПОД
- Особенности для агентств недвижимости и бухгалтеров
- Часто задаваемые вопросы
Что такое анкета по ПОД и почему закон не использует этот термин
Закон об AML о некоторых мерах против отмывания денег и финансирования терроризма (Закон о ПОД) не использует термин «анкета». Он налагает два ключевых обязательства на обязанные лица: идентификация клиента и надлежащая проверка клиента. Анкета по ПОД является практичным инструментом, через который обязанное лицо выполняет эти обязательства и — равно важно — документирует их убедительно.
Первый существенный момент следует отметить: Чешский финансовый аналитический офис (ФАУ) не издал официального шаблона анкеты по ПОД. Нет формы, которую вы можете просто загрузить, заполнить и считать завершенной. Содержание анкеты должно соответствовать объему обязательств, налагаемых на вашу конкретную деятельность — и уровню риска конкретного клиента и транзакции (Статья 9(3) Закона о ПОД).
Когда вам нужна анкета? Вы должны идентифицировать клиента самое позднее, когда становится ясно, что стоимость транзакции превысит EUR 1 000, и всегда при установлении деловых отношений или в случае подозрительной транзакции (Статьи 7(1) и (2) Закона о ПОД). Надлежащая проверка клиента должна быть проведена, среди прочего, всегда перед одиночной транзакцией стоимостью EUR 15 000 или более и при установлении деловых отношений (Статья 9(1) Закона о ПОД).
Вся информация, полученная через анкету, должна храниться в течение 10 лет с конца деловых отношений или с даты транзакции (Статья 16(2) Закона о ПОД). Для подробного обзора всех обязательств см. наше комплексное руководство по Закону о ПОД 2026.
Are you subject to AML?
Enter your company ID (IČO) and instantly find out whether you're subject to AML regulations
Что должна содержать анкета для физического лица
Основу составляют идентификационные данные согласно Статье 5(1)(a) Закона о ПОД:
- все имена и фамилии
- личный идентификационный номер (или дата рождения и пол, если номер не присвоен)
- место рождения
- постоянное или иное место жительства
- гражданство
- номер и тип удостоверения личности, государство или орган, выдавший его, и период действия
Для самозанятого физического лица также название деятельности, отличительное добавление, зарегистрированный офис и регистрационный номер компании.
Вы записываете данные и проверяете их по удостоверению личности — включая проверку того, что внешность клиента совпадает с фотографией в документе (Статья 8(2)(a) Закона о ПОД). Анкета должна также включать подтверждение того, что документ действителен и что проверка была проведена.
Декларация о том, действует ли клиент в своих собственных интересах
Если другое лицо действует от имени клиента, оно должно предоставить доказательство полномочия и обязанное лицо должно проверить его объем (Статья 8(6) Закона о ПОД). Если вы подозреваете, что клиент скрывает то, что действует от имени третьего лица, вы должны запросить подтверждающую документацию (Статья 8(10) Закона о ПОД).
Декларация о политически значимом лице
В рамках идентификации обязанное лицо должно определить и записать, является ли клиент, лицо, действующее от его имени, или его выгодоприобретатель политически значимым лицом (ПЗЛ) или лицом, подпадающим под международные санкции, применяемые Чешской Республикой (Статья 8(8) Закона о ПОД). Клиентская декларация — это стандартный способ получения этой информации — но она не освобождает вас от обязательства проверить ее по доступным спискам.
Цель и предполагаемый характер транзакции
Цель и предполагаемый характер транзакции или деловых отношений (Статья 9(2)(a) Закона о ПОД). Вопрос «почему клиент запрашивает эту услугу» — это не формальность — без него вы не сможете позже оценить, соответствует ли конкретная транзакция тому, что вы знаете о клиенте.
Что дополнительно должно быть включено для юридического лица
Для юридического лица анкета охватывает все вышеперечисленное (определяется физическое лицо, действующее от имени клиента) плюс:
Основные идентификационные данные юридического лица
Торговое наименование или обозначение, место регистрации, идентификационный номер компании и данные для идентификации и проверки членов органа управления (раздел 5(1)(b) Закона о ПОД). Вы проверяете существование юридического лица на основании документа из надежного источника, как правило, выписки из торгового реестра (раздел 8(2)(b) Закона о ПОД).
Выгодоприобретатель
Вы определяете его личность и принимаете меры по ее проверке из надежных источников. Если клиент подлежит регистрации в реестре выгодоприобретателей в соответствии с Законом № 37/2021 Сб., вы должны всегда проверять выгодоприобретателя из этого реестра и как минимум из одного дополнительного источника (раздел 9(2)(b) Закона о ПОД). Вы также определяете, является ли выгодоприобретатель ПОЛ или санкционированным лицом.
Структура собственности и контроля
Для юридического лица или траста вы определяете всю структуру и наличие лиц, подпадающих под международные санкции, применяемые Чешской Республикой (раздел 9(2)(c) Закона о ПОД).
Характер деятельности клиента
В соответствии с Методологическим руководством ФАУ № 9 по установлению личности клиента, в случаях повышенного риска вы не должны довольствоваться общим описанием, таким как "оптовая торговля". Вы должны понимать, какой вид деятельности это, в каком объеме она работает и кто типичные клиенты клиента — и на основе этого сделать вывод о том, какие транзакции можно ожидать. Отсутствие или формальное сбор информации о характере деятельности — одна из наиболее частых результатов проверок.
Источник средств: что спросить и как это задокументировать
Установление личности клиента включает проверку источников средств или других активов, участвующих в транзакции или деловых отношениях (раздел 9(2)(e) Закона о ПОД). Это обязательство применяется при каждой проверке установления личности клиента — не только в случаях высокого риска.
Анкета должна включать вопрос об источнике средств. Методологическое руководство ФАУ № 9 содержит практические рекомендации о том, какие документы запросить в зависимости от объявленного источника:
| Объявленный источник | Дополнительная информация | Возможные документы |
|---|---|---|
| Сбережения из дохода | уровень дохода за прошлые периоды, работодатель, период сбережения | налоговая декларация, справка о доходах, выписка из банка |
| Доход от деятельности | детали деятельности, основная/дополнительная деятельность | налоговая декларация, годовой отчет |
| Распределение прибыли | решение о распределении | финансовая отчетность, решение о распределении прибыли |
| Продажа дебиторской задолженности | размер вознаграждения, личность цессионария, дата цессии | договор цессии, документы о существовании дебиторской задолженности |
| Другой источник | идентификация и характер дохода, дата получения | соответствующая подтверждающая документация |
Глубина документирования зависит от профиля риска клиента (раздел 9(3) Закона о ПОД) — для стандартного клиента достаточно заявления; для клиента повышенного риска вы запрашиваете документы.
Специальный режим применяется к политически значимым лицам: в дополнение к источнику средств, используемых в транзакции, вы должны принять соответствующие меры в рамках деловых отношений, чтобы определить происхождение общего благосостояния ПОЛ (раздел 9(2)(f) Закона о ПОД). Если вы не знаете источник средств для ПОЛ, вы не должны продолжать транзакцию (раздел 15(2) Закона о ПОД).
Наиболее распространенные ошибки в анкетах по ПОД
На практике — включая анализ фактически используемых форм — одни и те же недостатки повторяются постоянно:
- Отсутствие декларации о действии от собственного имени. Анкета идентифицирует клиента, но не определяет, действует ли он от имени третьего лица.
- Декларация о политической значимости только для представителя, а не для клиента. Типично для индивидуальных предпринимателей: форма запрашивает информацию о политической значимости агента, но основное лицо не подписывает декларацию. Проверка применяется к клиенту, действующему лицу и бенефициару (раздел 8(8) Закона о ПОД).
- Действительность документа не проверяется. Форма копирует номер удостоверения личности, но не записывает период действительности или подтверждение того, что проверка по документу была произведена (раздел 5(1)(a) и раздел 8(2) Закона о ПОД).
- Общее описание деятельности. «Коммерческая деятельность» или «оптовая торговля» без дополнительных уточнений недостаточны в соответствии с методологическим руководством ФАУ № 9 в случаях повышенного риска.
- Отсутствует вопрос об источнике средств. Проверка источников является обязательной частью каждой проверки надлежащей осмотрительности клиента (раздел 9(2)(e) Закона о ПОД), а не дополнением только для рискованных клиентов.
- Метод идентификации не записывается. Во время проверки ФАУ вы должны продемонстрировать не только то, что вы выяснили, но и как — произошла ли идентификация при личном присутствии (раздел 8(1)) или посредством одной из форм удаленной идентификации.
Каждая из этих ошибок означает, что обязательство было выполнено недостаточно убедительно — и это именно то, что оценивает надзорный орган во время проверки. Более подробную информацию о том, что ищут инспекторы, см. в нашей статье Проверка ФАУ: что ищут инспекторы.
Особенности для агентств недвижимости и бухгалтеров
Анкета ПОД для агентств недвижимости
Посредник по недвижимости является субъектом, обязанным в соответствии с разделом 2 Закона о ПОД, и проводит идентификацию и надлежащую осмотрительность для транзакций, связанных с посредничеством при продаже недвижимости. Помимо стандартных элементов, анкета должна конкретно определить цель покупки или продажи, источник средств для покупки (собственные сбережения, заем или другой источник) и, для корпоративных покупателей, бенефициара. Финансирование наличными средствами или из-за границы является типичным моментом, когда целесообразно запросить документы в соответствии с таблицей выше.
Анкета ПОД для бухгалтеров
Бухгалтеры и налоговые консультанты устанавливают долгосрочные деловые отношения с клиентами — проверка надлежащей осмотрительности клиента поэтому не является одноразовым событием, а является постоянным процессом (раздел 9(2)(d) Закона о ПОД). Анкета, заполненная при привлечении клиента, является отправной точкой; данные должны быть актуальными, а их действительность проверяется в последующих транзакциях (раздел 8(9) Закона о ПОД). На практике хорошо работает обновление анкеты через регулярные интервалы, определяемые профилем риска клиента.
Анкета, проверка и архивирование в один шаг
AML PROOF проведет вас и вашего клиента через весь процесс: цифровая анкета для физических и юридических лиц, автоматическая проверка против санкций и списков политически значимых лиц, оценка риска и архивирование в течение обязательных 10 лет. Все готово для предъявления во время проверки ФАУ.
Начать бесплатноЧасто задаваемые вопросы
Существует ли официальный шаблон анкеты ПОД?
Нет. FIU не выпустила никакого обязательного шаблона анкеты, и Закон об AML не использует термин «анкета». Каждый обязанный субъект устанавливает содержание в соответствии со своей компетенцией и профилем риска клиентов согласно применимому законодательству.
Должен ли каждый клиент заполнить анкету?
Идентификация проводится не позднее 1000 EUR и всегда при установлении деловых отношений или в случае подозрительной транзакции (раздел 7(1) и (2) Закона о ПОД). Проверка надлежащей осмотрительности клиента должна быть проведена, среди прочего, всегда перед транзакцией стоимостью 15 000 EUR или более и при установлении деловых отношений (раздел 9(1) Закона о ПОД). Объем собираемой информации зависит от уровня риска.
Как долго я должен хранить заполненную анкету?
10 лет со дня окончания деловых отношений или со дня транзакции (раздел 16(2) Закона о ПОД).
Достаточна ли подпись клиента или я должен проверить данные?
Декларация клиента недостаточна. Вы проверяете данные идентификации из документа, удостоверяющего личность, включая совпадение внешности (раздел 8(2) Закона о ПОД), бенефициара из реестра бенефициаров и дополнительного источника (раздел 9(2)(b) Закона о ПОД) и статус политической значимости в соответствии с доступными списками.